Итоговый тест по курсу "Специальные налоговые режимы" (студент Тарасова Е.М.)
В итоговом тесте вы должны выбрать верные на ваш взгляд варианты ответов (ни одного, один, два, ...)
Вопрос 1:
При выполнении соглашений, в которых применяется порядок раздела продукции, установленный пунктом 2 статьи 8 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции", доля государства в общем объеме произведенной продукции составляет не менее _____ процентов общего количества произведенной продукции
42;
22;
32.
Вопрос 2:
Вставьте недостающее слово. Налогоплательщики, не состоящие на учете в налоговых органах того субъекта Российской Федерации, в котором они осуществляют виды предпринимательской деятельности, обязаны встать на учет в налоговых органах по месту осуществления указанной деятельности в срок не позднее ________ дней с начала осуществления этой деятельности и производить уплату единого налога, введенного в этом субъекте Российской Федерации.
шести;
семи;
пяти.
Вопрос 3:
Корректирующие коэффициенты базовой доходности - это:
коэффициенты, показывающие степень влияния того или иного фактора на результат предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом;
коэффициенты, учитывающие совокупность особенностей ведения
предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ,
услуг), сезонность, время работы, величину доходов, особенности места
ведения предпринимательской деятельности и иные особенности.
Вопрос 4:
Кем утверждается форма налоговых деклараций по ЕСХН и порядок их заполнения?
Министерством финансов РФ;
местными органами власти;
налоговыми органами.
Вопрос 5:
Объектом налогообложения при применении единого сельскохозяйственного налога признаются:
доходы или расходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов;
доходы или расходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Вопрос 6:
Налоговым периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:
календарный год;
квартал;
месяц.
Вопрос 7:
Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, должны подать заявление:
в период с 1 ноября по 31 декабря года предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
не позднее 31 марта года, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения.
Вопрос 8:
Для целей налогового контроля инвестор по соглашению или оператор соглашения обязан хранить первичные документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, в течение:
3-х лет;
5-ти лет;
всего срока действия соглашения.
Вопрос 9:
Кем осуществляется выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения?
налоговыми органами;
Министерством финансов РФ;
самой организацией.
Вопрос 10:
По итогам прошлого налогового периода налогоплательщиком получены доходы в сумме 80 тыс. р. и понесены расходы в размере 99 тыс. р. Предположительно по итогам текущего налогового периода доходы налогоплательщика составят 190 тыс. р., а расходы - 115 тыс. р.
Определить сумму единого сельскохозяйственного налога.
3,36 тыс. р.;
4,5 тыс. р.;
11,25 тыс. р.
Вопрос 11:
Какой показатель показывает степень влияния факторов на результат предпринимательской деятельности?
коэффициенты;
корректирующие коэффициенты базовой доходности;
различные показатели.
Вопрос 12:
Организация является субъектом налогообложения по упрощенной системе налогообложения. При этом доход организации составил 4 млн. р.
Определить сумму единого налога.
0,24 млн. р.;
0,6 млн. р.;
0,96 млн. р.
Вопрос 13:
Определите сумму ЕНВД за 2 квартал, если павильон имеет торговую площадь 17 кв. м., К1 = 1; К2 = 0,2; К3 = 1,104.
0,56 р.;
1014 р.;
5067 р.
Вопрос 14:
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход применяется при:
предоставлении рекламного времени;
оказании полиграфических услуг;
распространении и размещении наружной рекламы.
Вопрос 15:
Юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции - это:
эмитент;
инвестор;
цессионер.
Вопрос 16:
При применении единого сельскохозяйственного налога применяется налоговая ставка:
15 %;
6 %;
13 %.
Вопрос 17:
Раздел продукции для налогового режима в виде соглашения о разделе продукции - это:
раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном и (или) в стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции";
раздел между государством и инвестором произведенной продукции исключительно в стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции";
раздел между собственниками произведенной продукции в натуральном и (или) в стоимостном выражении.
Вопрос 18:
Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть Кц. Рассчитывается как:
Кц = (Ц-8)*Р /252;
Кц = (Ц-8)*Р /365;
Кц = (Р-8)*Ц/252.
Вопрос 19:
По налогам налогоплательщик, при выполнении соглашения, предусматривающего условия раздела произведенной продукции, представляет в налоговые органы налоговые декларации по каждому налогу:
по месту регистрации инвестора;
по местонахождению участка недр, предоставленного в пользование на условиях соглашения;
по месту нахождения инвестора.
Вопрос 20:
При выполнении соглашения, предусматривающего условия раздела произведенной продукции инвестор освобождается от уплаты региональных и местных налогов и сборов по решению:
законодательного (представительного) органа государственной власти или представительного органа местного самоуправления;
федеральных органов;
не освобождается.
Вопрос 21:
Налоговые декларации по ЕСХН по итогам отчетного периода представляются?
не позднее 30 марта, следующего за истекшим налоговым периодом;
не позднее 25 дней со дня окончания отчетного периода;
не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Вопрос 22:
Инвестор при применении СРП уплачивает налог на имущество организации в отношении:
основных средств, используемых исключительно для осуществления деятельности, предусмотренной соглашением;
запасов и затрат, используемых исключительно для осуществления деятельности, предусмотренной соглашением;
нематериальных активов, используемых для осуществления
деятельности, не предусмотренной соглашением.
Вопрос 23:
Для перехода на упрощенную систему налогообложения организации необходимо?
подать заявление в налоговые органы;
предупредить налоговые органы о переходе на упрощенную систему;
желание организации.
Вопрос 24:
При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в виде единого налога на вмененный доход, налогооблагаемая база:
рассчитывается раздельно по каждому виду деятельности;
рассчитывается как среднее значение вмененного дохода по данным видам деятельности;
рассчитывается с применением усредняющего коэффициента.
Вопрос 25:
При выполнении соглашения предусматривающего условия раздела произведенной продукции инвестор не уплачивает следующий налог:
налог на добычу полезных ископаемых;
плату за негативное воздействие на окружающую среду;
акциз на подакцизное минеральное сырье, предусмотренное
подпунктом 1 пункта 2 статьи 181 НК РФ.
Вопрос 26:
Куда зачисляются суммы ЕСХН?
на счета местных органов;
на счета органов федерального казначейства;
на счета налоговых органов.
Вопрос 27:
Для организаций и индивидуальных предпринимателей,
применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются
действующий порядок:
ведения кассовых операций и порядок предоставления
статистической отчетности;
ведение бухгалтерского учета в полном объеме (в обязательном порядке);
только порядок предоставления статистической отчетности.
Вопрос 28:
Форма и порядок отражения в книге доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения утверждается?
организацией;
Министерством финансов РФ;
налоговыми органами.
Вопрос 29:
Коэффициент К3 - это:
коэффициент-дефлятор, соответствующий индексу изменения
потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации.
Коэффициент-дефлятор публикуется в порядке, установленном
Правительством Российской Федерации;
корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий
совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в
том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы,
величину доходов, особенности места ведения предпринимательской
деятельности и иные особенности;
корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий
совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности в
различных муниципальных образованиях, особенностей населенного пункта
или места расположения, а также места расположения внутри населенного
пункта, определяется как отношение значения кадастровой стоимости земли
по месту осуществления деятельности налогоплательщиком к максимальной
кадастровой стоимости земли, установленной Государственным земельным
кадастром для данного вида деятельности.
Вопрос 30:
Сумма налога при упрощенной системе налогообложения зачисляется на счет:
налогового органа;
Министерства Финансов;
федерального бюджета;
органов федерального казначейства.
Вопрос 31:
Каким условиям отвечают соглашения, которые заключены в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции":
соглашения заключены после проведения аукциона на предоставление права пользования недрами на иных условиях, чем раздел продукции, в порядке и на условиях, которые определены пунктом 4 статьи 2 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции", и признания аукциона несостоявшимся;
при выполнении соглашений, в которых применяется порядок раздела продукции, установленный пунктом 2 статьи 8 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции", доля государства в общем объеме произведенной продукции составляет не менее 32 процентов общего количества произведенной продукции.
Вопрос 32:
Расходы на приобретение основных средств при применении ЕСХН, отражаются...
сразу после приобретения;
в момент приобретения;
в последний день отчетного периода.
Вопрос 33:
Киоск-это...?
строение, имеющее торговый зал;
строение, не имеющее торгового зала и рассчитано на одно место продавца;
пристройка к магазину.
Вопрос 34:
Корректирующий коэффициент К1 рассчитывается:
К1 = (1000+Коф)/(1000+Ком);
K1= (1000+Ком)/(1000+Коф);
К1= 1000/(1000+Ком).
Вопрос 35:
Корректирующий коэффициент К1 определяется в зависимости от:
величины базовой доходности;
от кадастровой стоимости земли по месту осуществления предпринимательской деятельности налогоплательщиком на территориях муниципальных районов;
от максимальной кадастровой стоимости земли на территориях городских округов.
Вопрос 36:
Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену уплаты налогов:
налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, единого социального налога, налога на добавленную стоимость, за исключением случаев предусмотренных законодательством;
налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, транспортного налога, земельного налога, налога на добавленную стоимость, за исключением случаев предусмотренных законодательством;
налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, транспортного налога, земельного налога, единого социального налога.
Вопрос 37:
Какое из перечисленных правил не выполняют налогоплательщики, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения с использованием метода начислений:
не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на общий режим налогообложения, если по правилам налогового учета указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения;
расходы, осуществленные налогоплательщиками в период после перехода на общий режим налогообложения, признаются расходами, вычитаемыми из налоговой базы, на дату их осуществления независимо от даты оплаты таких расходов;
в налоговую базу включаются денежные средства, полученные после перехода на общий режим налогообложения, если по правилам налогового учета указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы при уплате единого сельскохозяйственного налога.
Вопрос 38:
В отношении основных средств, приобретенных налогоплательщиками до перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога, стоимость основных средств включается в расходы на приобретение основных средств в следующем порядке: в отношении основных средств со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно:
в течение первого года уплаты единого сельскохозяйственного налога - 50 % стоимости, второго года - 30 % стоимости и третьего года - 20 % стоимости;
в течении первого года уплаты единого сельскохозяйственного налога;
в течении первого года уплаты единого сельскохозяйственного налога - 30 % стоимости, второго года - 20 % стоимости и третьего года - 50 % стоимости.
Вопрос 39:
Магазин-это:
площадь всех помещений и открытых площадок, используемых
налогоплательщиком для торговли или организации общественного питания,
определяемая на основе инвентаризационных и правоустанавливающих
документов;
строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно или несколько рабочих мест;
специально оборудованное стационарное здание (его часть),
предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и
обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми
помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и
подготовки их к продаже;
строение, которое не имеет торгового зала и рассчитано на одно рабочее место продавца;
Вопрос 40:
Павильон - это:
строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно или несколько рабочих мест;
специально оборудованное место, расположенное на земельном участке, предназначенном для организации торговли;
площадь всех помещений и открытых площадок, используемых налогоплательщиком для торговли.
Вопрос 41:
Сохраняется ли для организаций и индивидуальных предпринимателей применяющих упрощенную систему налогообложения порядок ведения кассовых операций и порядок предоставления статистической отчетности?
да;
нет;
организация сама принимает решение изменять или нет порядок.
Вопрос 42:
В праве применять упрощенную систему налогообложения:
организации и предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом;
организации и предприниматели, занимающиеся реализацией продуктов питания;
организации и предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров.
Вопрос 43:
Что признается объектом налогообложения для применения единого налога на вмененный доход?
вмененный доход;
доход;
прибыль.
Вопрос 44:
Верно ли утверждение: "В случае изменения в течение срока действия соглашения порядка уплаты налогов и сборов, а также изменения форм, порядка заполнения и сроков представления налоговых деклараций без изменения налоговой базы, налоговой ставки и порядка исчисления налога (элементов обложения сбора) уплата налогов и сборов, а также представление налоговых деклараций производятся в соответствии с действующим законодательством о налогах и сборах".
да;
нет.
Вопрос 45:
Сельскохозяйственные товаропроизводители имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, если по итогам девяти месяцев в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции или выращенной ими рыбы составляет:
не менее 50 %;
не менее 70 %;
не менее 90 %.
Вопрос 46:
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, от обязанностей налоговых агентов:
освобождаются полностью;
не освобождаются;
освобождаются частично, в зависимости от вида деятельности.
Вопрос 47:
Налогоплательщики обязаны вести налоговый учет показателей
своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы
налога при упрощенной системе налогообложения:
на основании полного пакета годовой отчетности;
на основании книги учета доходов и расходов;
на основании книги учета доходов и расходов и полного пакета годовой отчетности.
Вопрос 48:
Налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход устанавливается в размере:
5 % величины вмененного дохода;
10 % величины вмененного дохода;
15 % величины вмененного дохода;
20 % величины вмененного дохода.
Вопрос 49:
Между кем происходит раздел произведенной продукции в натуральном и (или) стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции"
между инвесторами;
между государством и инвестором;
между государствами.
Вопрос 50:
Отчетным периодом при применении единого сельскохозяйственного налога признается:
месяц;
полугодие;
квартал.
|