6.Вопросы и задачи контрольной работы

6.1 Вопросы контрольной работы

1. Налоговая система РФ . Элементы налогообложения.
2. Источники уплаты налогов, сборов, пошлин. Виды и порядок налогообложения
3. Нормативно-правовая база по федеральным налогам.
4. Нормативно-правовая база по региональным налогам.
5. Нормативно-правовая база по местным налогам.
6.  Налог на добавленную стоимость: принципы исчисления , порядок  организации расчетов с бюджетом и учет .
7. Налог на прибыль: принципы исчисления , порядок организации расчетов с  бюджетом и учет .
8. НДФЛ: принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет.
9.  Акцизы : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
10. Налог на имущество организации : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
11. Транспортный налог : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет
12.  Земельный налог: принципы исчисления , порядок организации расчетов с  бюджетом и учет .
13.  Порядок оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет , контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.
14.  Выбор кодов бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов , пени .
15. Синтетический и аналитический учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам .
16. Организация расчетов с внебюджетными фондами.
17.  Нормативно-правовая база по расчетам с внебюджетными фондами.
18. Порядок расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.  Порядок использования средств Пенсионного фонда  по направлениям, определенным Законодательством.                                
19.  Порядок расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Фонд социального страхования.  Порядок использования средств ФСС  по направлениям, определенным Законодательством.
20.  Порядок расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.  Порядок использования средств ФФОМС  по направлениям, определенным Законодательством.
21. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний : порядок расчетов , учет операций по начислению и перечислению.
22. Порядок оформления платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды , контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям .
23.  Синтетический и аналитический учет расчетов  с внебюджетными фондами

6.2 Задачи контрольной работы

Задача 1

 Рассчитать среднегодовую стоимость имущества и налог на имущество организаций за полугодие 201_ г. по производственному предприятию ООО «Сервис-М» на основании следующих данных:

   Отразить начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 2

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета по производственному предприятию:

1. Удержан налог на доходы физических лиц с оплаты труда

 персонала                                                                                          2300-00

2. Начислено налогов и сборов:

- налог на прибыль                                                                       3100-00

- налог на имущество предприятия                                                    2130-00

- НДС от реализации                                                                    13400-00

- акцизный налог                                                                            3000-00

- транспортный налог                                                                 5400-00       

- земельный налог                                                                              416-00

3. Перечислено в бюджет налогов и сборов (см. п.1.2)                            Задача 3

Начислить оплату за труд и пособие по временной нетрудоспособности зам. директору по коммерческим вопросам Садовой М.О.. за март месяц, если:

а) рабочих дней в марте 22;

б) отработано дней 15, а на 7 календарных дней предоставлен листок нетрудоспособности;

в) оклад работника                  18600-00

г) страховой стаж работы 7 лет 3мес

За предшествующие 2 года оплата труда работника

     составила                                                                400000-00.

 2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если

имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

   3. Отразить на счетах хозяйственные операции.

         4  Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                              ?

     - Пенсионный фонд                    ?

     - ФФОМС                                    ?

Задача 4

1. Начислите оплату труда и отпускные бухгалтеру, если работник уходит в очередной отпуск с 5 октября текущего года на 30 календарных дней. Расчетный период отработан полностью. Оклад бухгалтера 19000-00.

Оплата труда за предшествующие 12 месяцев составила 216000-00. Количество рабочих дней по графику в октябре 22, фактически отработано 4 дня.

2. Произведите удержания:

• профсоюзных взносов 1 %;
• налога на доходы физических лиц; ( станд. вычет 1 ребенок )
• неиспользованных подотчетных сумм     0-00.

3. Произвести удержание налога на доходы физических лиц,

если имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

4. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисления, удержания из начисленной оплаты труда.

5. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                                                 ?

     - Пенсионный фонд                                               ?

     - ФФОМС                                                               ?

Задача 5

Рассчитайте сумму транспортного налога, если строительная организация АО «Спецстрой» имеет:

Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 6

Сформировать платежное поручение № 378 от 18.10..201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Мираж» р/с 40702810914200019809 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Волгоград  БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058  КПП 344301001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области  г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223  КПП 344301001 Сумма 20000-00

ОКАТО 18401000000

Назначение платежа : Транспортный налог  18.10.201 .

Очередность платежа 4

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Задача 7

Сформировать платежное поручение № 981 от 14.09.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Миф» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ОПРФ ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3445926514

КПП 344501001

Сумма 660000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : страховые взносы на  ОПС , зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии за август месяц 20___г.( УПРФ в Ленинском районе г. Ленинск ) Рег. № 044016001650

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 8

Сформировать платежное поручение № 1091 от 14.12.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Карина» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ № 6 ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ  ТО 3437) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3437001184

КПП 343701001

Сумма 280000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : НДФЛ за ноябрь месяц 20___г.

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 9

Исчислите сумму страховых  взносов во внебюджетные фонды и укажите срок уплаты.

В январе работнику (1960 года рождения) была начислена оплата труда в размере 8700 руб., а также пособие по временной нетрудоспособности – 900 руб.

Задача 10

ОАО «Зенит» за I квартал текущего года получило выручку от реализации товаров собственного производства 250000 рублей, включая НДС  18%.

Себестоимость реализованной продукции составила 170000 рублей.

Выручка от реализации продуктов детского питания, закупленных в I квартале на сумму 110000 рублей, составила 140000 рублей, включая НДС 10%.

Рассчитайте сумму налога на прибыль и распределите ее по бюджетам в соответствии с главой 25 II части НК.

7. ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ И ПРИМЕРНЫХ ЗАДАЧ К ЭКЗАМЕНУ

7.1 Вопросы

1. Налоговая система РФ. Элементы налогообложения
2. Налог на добавленную стоимость : принципы исчисления , порядок  организации расчетов с бюджетом и учет .
3. Налог на прибыль: принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
4. НДФЛ: принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом  и учет.
5. Акцизы : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
6. Налог на имущество организации : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
7. Транспортный налог : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет
8. Земельный налог : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
9. Порядок оформления платежных документов для перечисления налогов и  сборов в бюджет, контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.
10. Выбор кодов бюджетной классификации для определенных налогов , штрафов , пени .
11. Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам .
12. Порядок организации аналитического учета по счету 68 «Учет расчетов по налогам и сборам»
13. Организация расчетов с внебюджетными фондами.
14. Фонд социального страхования РФ : порядок расчетов учет операций по начислению и перечислению страховых взносов .
15. Пенсионный фонд РФ : порядок расчетов учет операций по начислению и перечислению страховых взносов .
16. Фонд обязательного медицинского страхования РФ : порядок расчетов учет операций по начислению и перечислению страховых взносов .
17. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний : порядок расчетов, учет операций по начислению и перечислению
18. Порядок оформления платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды, контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям
19. Учет расчетов с внебюджетными фондами.
20. Порядок организации аналитического учета по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

7.2 Задачи

Задача 1

1. Начислите оплату за труд менеджеру магазина Иванову Д. К. за февраль и за время отпуска с 20 февраля на 26 календарных дней.

За февраль менеджером отработано 12 рабочих дней при 5-дневной рабочей неделе, количество рабочих дней по графику – 20.

Оклад менеджера                 19000-00

Данные для начисления отпускных:

За 12 месяцев предшествующих месяцев начислена оплата труда                218000-00.

Расчетный период отработан полностью.

2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если

имеется заявление на стандартный вычет на 2 детей

3. Отразить на счетах хозяйственные операции.

4. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                                                  ?

     - Пенсионный фонд                                         ?

     - ФФОМС                                                          ?

Задача 2

1. Начислить оплату за труд и пособие по временной нетрудоспособности зам. директору по коммерческим вопросам Петровой В. И. за апрель месяц, если:

а) рабочих дней в апреле   22;

б) отработано дней 15, а на 7 календарных дней предоставлен листок

нетрудоспособности;

в) оклад работника             14600-00

г) страховой стаж работы 6 лет 2 мес

За предшествующие 2 года оплата труда работника составила 390000-00.

2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если

имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

3. Отразить на счетах хозяйственные операции

  4 Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                                          ?

     - Пенсионный фонд                                 ?

     - ФФОМС                                                  ?

 Задача 3

1 Начислить оплату за труд и пособие по временной нетрудоспособности зам. директору по коммерческим вопросам Петровой В. И. за апрель месяц, если:

а) рабочих дней в апреле      22;

б) отработано дней 15, а на 7 календарных дней предоставлен листок

нетрудоспособности;

в) оклад работника                14600-00

г) страховой стаж работы 6 лет 2 мес

За предшествующие 2 года оплата труда работника составила 390000-00.

 2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если

имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

3. Отразить на счетах хозяйственные операции.

4.  Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                              ?

     - Пенсионный фонд                    ?

     - ФФОМС                                    ?

Задача 4

Сформировать платежное поручение № 1087 от 14.11.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ГУ ВОЛГОГРАДСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ФСС РФ ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области                г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3444050993

КПП 344401001

Сумма 7000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : страховые взносы от несчастных случаев на производстве за октябрь месяц 20___г.

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 5

Сформировать платежное поручение № 1088 от 14.11.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ГУ ВОЛГОГРАДСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ФСС РФ ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области                г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3444050993

КПП 344401001

Сумма 17000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : страховые взносы в ФСС за октябрь месяц 20___г.

Рег. № 341567

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 6

Сформировать платежное поручение № 311 от 14.12.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва  БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058  КПП 344301001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области  г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223  КПП 344301001

Сумма 35000-00

ОКАТО 18401000000

Назначение платежа : Налог на добавленную стоимость за 4  квартал  201___г.

Очередность платежа 4

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Задача 7

1. Начислите оплату за труд менеджеру магазина Иванову Д. К. за февраль и за    время отпуска с 20 февраля на 14 календарных дней.

  За февраль менеджером отработано 16 рабочих дней при 5-дневной рабочей неделе, количество рабочих дней по графику – 20.

Оклад менеджера                  30000-00

Данные для начисления отпускных:

За 12 месяцев предшествующих месяцев начислена оплата

труда                                                                                 312000-00.

Расчетный период отработан полностью.

2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если

имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

3. Отразить на счетах хозяйственные операции.

4. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                                                          ?

     - Пенсионный фонд                                               ?

   - ФФОМС                                                               ? 

Задача 8

Сформировать платежное поручение № 1089 от 14.11.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ОПРФ ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3445926514

КПП 344501001

Сумма 72000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : страховые взносы на  ОПС , зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии за октябрь месяц 20___г.( УПРФ в Ленинском районе г. Ленинск ) Рег. № 044016001650

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 9

1. Начислите оплату труда и отпускные бухгалтеру, если работник уходит в очередной отпуск с 4 ноября текущего года на 30 календарных дней. Расчетный период отработан полностью. Оклад бухгалтера 16000-00.

Оплата труда за предшествующие 12 месяцев составила 198100-00. Количество рабочих дней по графику в ноябре 22, фактически отработано 3 дня.

2. Произведите удержания:

• профсоюзных взносов 1 %;
• налога на доходы физических лиц; ( станд. вычет 1 ребенок )
• неиспользованных подотчетных сумм            120-00.

3.   Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если

имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

4.Отразите на счетах бухгалтерского учета начисления, удержания из начисленной оплаты труда.

5. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                                                 ?

     - Пенсионный фонд                                               ?

     - ФФОМС                                                               ?

Задача10

 Рассчитать среднегодовую стоимость имущества и налог на имущество организаций за полугодие 201_ г. по производственному предприятию ООО «Универсал» на основании следующих данных:

   Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 11

Сформировать платежное поручение № 307 от 14.10.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва  БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058  КПП 344301001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области  г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223  КПП 344301001

Сумма 70000-00

ОКАТО 18401000000

Назначение платежа : УСН за  20___г.

Очередность платежа 4

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Задача 12

Сформировать платежное поручение № 308 от 14.10.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва  БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058  КПП 344301001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области  г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223  КПП 344301001

Сумма 20000-00

ОКАТО 18401000000

Назначение платежа : Налог на имущество за  3 квартал  20___г.

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Задача 13

            Определить сумму НДС к уплате в бюджет по ООО «Фараон» за 1-й квартал на  основании следующих данных: (руб.)

1. Выручка от реализации товаров (НДС-10%)     6126000
2. То же (НДС-18%)                                                  684000

3. Начислено и оплачено за:

-товары без НДС (10%)                                                   4500000

-товары без НДС (18%)                                                     490000

-транспортные услуги без НДС                                          32200

   НДС                                                                                       ?

-отопление, освещение без НДС                                        21300

   НДС                                                                              ?

Отразить хозяйственные операции и начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 14

Сформировать платежное поручение № 1090 от 14.11.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ОПРФ ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3445926514

КПП 344501001

Сумма 560000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : страховые взносы на  ОПС , зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии за октябрь месяц 20___г.( УПРФ в Ленинском районе г. Ленинск ) Рег. № 044016001650

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 15

Сформировать платежное поручение № 1091 от 14.11.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ № 6 ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ  ТО 3437) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3437001184

КПП 343701001

Сумма 280000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : НДФЛ за октябрь месяц 20___г.

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 16

Хлебокомбинат за первый квартал осуществил следующие операции:                                                                                (руб.)

Определите сумму налогооблагаемой прибыли и налог на прибыль за I квартал с разбивкой по бюджетам всех уровней.

 Отразите хозяйственные операции и начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 17

Рассчитайте сумму транспортного налога, если строительная организация АО «Спецстрой» имеет:

        Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 18

1. Начислить оплату труда и пособие по временной нетрудоспособности менеджеру магазина за январь месяц, если оклад 30000-00. Количество рабочих дней по графику 22, из них отработано 18 дней, на 4 календарных дня им представлен листок нетрудоспособности. Страховой стаж работы менеджера 6 лет 4 месяца. Расчетный период отработан полностью. Оплата труда за 2 года 338000-00.
2. Произвести удержания из начисленной оплаты:

2.1  профсоюзных  взносов 1 %;

2.2 налог на доходы физических лиц (имеется заявление на стандартный вычет 1 ребенок).

3. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление, удержания из начисленной оплаты труда.

4. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

     - ФСС                                                                              ?

     - Пенсионный фонд                                                       ?

     - ФФОМС                                                                     ?

Задача  19

Определить финансовый результат и налог на прибыль за 1 полугодие 201_ г. по              АО    «Тандер» на основании следующих данных:                                                              (руб.)

-  Оборот по продаже товаров без НДС                      3780000

-  покупная стоимость товаров без НДС                            3210000

-  расходы на продажу                                                                 215000

-  выявлен излишек товаров при инвентаризации                  3000

-  штрафы, пени полученные                                                        22000

-  штрафы, пени уплаченные                                                       19000

Отразите хозяйственные операции и начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 20

Сформировать платежное поручение № 333 от 14.10.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Волгоград  БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058  КПП 344301001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ (ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда )

 р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области  г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223  КПП 344301001

Сумма - 20000-00

ОКАТО 18401000000

Назначение платежа: Транспортный налог 14.10.201 .

Очередность платежа 4

КБК возьмите из программы Консультант Плюс