Перечень вопросов:
- Налоговая система РФ . Элементы налогообложения
- Налог на добавленную стоимость : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
- Налог на прибыль : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
- НДФЛ: принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет.
- Акцизы : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
- Налог на имущество организации : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
- Транспортный налог : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет
- Земельный налог : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .
- Порядок оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет , контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.
- Выбор кодов бюджетной классификации для определенных налогов , штрафов , пени .
- Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам .
- Порядок организации аналитического учета по счету 68 «Учет расчетов по налогам и сборам»
- Организация расчетов с внебюджетными фондами.
- Фонд социального страхования РФ : порядок расчетов учет операций по начислению и перечислению страховых взносов .
- Пенсионный фонд РФ : порядок расчетов учет операций по начислению и перечислению страховых взносов .
- Фонд обязательного медицинского страхования РФ : порядок расчетов учет операций по начислению и перечислению страховых взносов .
- Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний : порядок расчетов , учет операций по начислению и перечислению .
- Порядок оформления платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды , контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям .
- Учет расчетов с внебюджетными фондами .
- Порядок организации аналитического учета по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
Примерный перечень заданий:
Задача 1
- Начислите оплату за труд менеджеру магазина Иванову Д. К. за февраль и за время отпуска с 20 февраля на 26 календарных дней.
За февраль менеджером отработано 12 рабочих дней при 5-дневной рабочей неделе, количество рабочих дней по графику – 20.
Оклад менеджера 19000-00
Данные для начисления отпускных:
За 12 месяцев предшествующих месяцев начислена оплата труда 218000-00.
Расчетный период отработан полностью.
2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если
имеется заявление на стандартный вычет на 2 детей
3. Отразить на счетах хозяйственные операции.
4 Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :
- ФСС ?
- Пенсионный фонд ?
- ФФОМС ?
Задача 2
- Начислить оплату за труд и пособие по временной нетрудоспособности зам. директору по коммерческим вопросам Петровой В. И. за апрель месяц, если:
а) рабочих дней в апреле 22;
б) отработано дней 15, а на 7 календарных дней предоставлен листок
нетрудоспособности;
в) оклад работника 14600-00
г) страховой стаж работы 6 лет 2 мес
За предшествующие 2 года оплата труда работника составила 390000-00.
2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если
имеется заявление на стандартный вычет на 1 ребенка
3. Отразить на счетах хозяйственные операции
4 Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :
- ФСС ?
- Пенсионный фонд ?
- ФФОМС ?
Задача 3
1 Начислить оплату за труд и пособие по временной нетрудоспособности зам. директору по коммерческим вопросам Петровой В. И. за апрель месяц, если:
а) рабочих дней в апреле 22;
б) отработано дней 15, а на 7 календарных дней предоставлен листок
нетрудоспособности;
в) оклад работника 14600-00
г) страховой стаж работы 6 лет 2 мес
За предшествующие 2 года оплата труда работника составила 390000-00.
2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если
имеется заявление на стандартный вычет на 1 ребенка
3. Отразить на счетах хозяйственные операции.
4 Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :
- ФСС ?
- Пенсионный фонд ?
- ФФОМС ?
Задача 4
Сформировать платежное поручение № 1087 от 14.11.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133
КПП 343601001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ГУ ВОЛГОГРАДСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ФСС РФ ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3444050993
КПП 344401001
Сумма 7000-00
ОКАТО 18420000000
Назначение платежа : страховые взносы от несчастных случаев на производстве за октябрь месяц 20___г.
Очередность платежа 3
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Недостающие реквизиты заполните самостоятельно
Задача 5
Сформировать платежное поручение № 1088 от 14.11.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133
КПП 343601001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ГУ ВОЛГОГРАДСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ФСС РФ ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3444050993
КПП 344401001
Сумма 17000-00
ОКАТО 18420000000
Назначение платежа : страховые взносы в ФСС за октябрь месяц 20___г.
Рег. № 341567
Очередность платежа 3
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Недостающие реквизиты заполните самостоятельно
Задача 6
Сформировать платежное поручение № 311 от 14.12.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058 КПП 344301001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223 КПП 344301001
Сумма 35000-00
ОКАТО 18401000000
Назначение платежа : Налог на добавленную стоимость за 4 квартал 201___г.
Очередность платежа 4
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Задача 7
- Начислите оплату за труд менеджеру магазина Иванову Д. К. за февраль и за время отпуска с 20 февраля на 14 календарных дней.
За февраль менеджером отработано 16 рабочих дней при 5-дневной рабочей неделе, количество рабочих дней по графику – 20.
Оклад менеджера 30000-00
Данные для начисления отпускных:
За 12 месяцев предшествующих месяцев начислена оплата труда 312000-00.
Расчетный период отработан полностью.
2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если
имеется заявление на стандартный вычет на 1 ребенка
3. Отразить на счетах хозяйственные операции.
4 Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :
- ФСС ?
- Пенсионный фонд ?
- ФФОМС ?
Задача 8
Сформировать платежное поручение № 1089 от 14.11.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133
КПП 343601001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ОПРФ ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3445926514
КПП 344501001
Сумма 72000-00
ОКАТО 18420000000
Назначение платежа : страховые взносы на ОПС , зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии за октябрь месяц 20___г.( УПРФ в Ленинском районе г. Ленинск ) Рег. № 044016001650
Очередность платежа 3
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Недостающие реквизиты заполните самостоятельно
Задача 9
- Начислите оплату труда и отпускные бухгалтеру, если работник уходит в очередной отпуск с 4 ноября текущего года на 30 календарных дней. Расчетный период отработан полностью. Оклад бухгалтера 16000-00.
Оплата труда за предшествующие 12 месяцев составила 198100-00. Количество рабочих дней по графику в ноябре 22, фактически отработано 3 дня.
- Произведите удержания:
- профсоюзных взносов 1 %;
- налога на доходы физических лиц; ( станд. вычет 1 ребенок )
- неиспользованных подотчетных сумм 120-00.
3. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если
имеется заявление на стандартный вычет на 1 ребенка
4.Отразите на счетах бухгалтерского учета начисления, удержания из начисленной оплаты труда.
5. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :
- ФСС ?
- Пенсионный фонд ?
- ФФОМС ?
Задача10
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества и налог на имущество организаций за полугодие 201_ г. по производственному предприятию ООО «Универсал» на основании следующих данных:
|
|
на 01.01.
|
на 01.02.
|
на 01.03.
|
на 01.04.
|
на 01.05.
|
на 01.06.
|
на 01.07.
|
|
01 «Основные средства»
|
532000
|
532000
|
565000
|
565000
|
565000
|
565000
|
526000
|
|
02 «Амортизация основных средств»
|
294500
|
295600
|
296700
|
298000
|
299500
|
301000
|
283000
|
Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
Задача 11
Сформировать платежное поручение № 307 от 14.10.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058 КПП 344301001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223 КПП 344301001
Сумма 70000-00
ОКАТО 18401000000
Назначение платежа : УСН за 20___г.
Очередность платежа 4
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Задача 12
Сформировать платежное поручение № 308 от 14.10.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058 КПП 344301001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223 КПП 344301001
Сумма 20000-00
ОКАТО 18401000000
Назначение платежа : Налог на имущество за 3 квартал 20___г.
Очередность платежа 3
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Задача 13
Определить сумму НДС к уплате в бюджет по ООО «Фараон» за 1-й квартал на основании следующих данных: (руб.)
- Выручка от реализации товаров (НДС-10%) 6126000
- То же (НДС-18%) 684000
3. Начислено и оплачено за:
-товары без НДС (10%) 4500000
-товары без НДС (18%) 490000
-транспортные услуги без НДС 32200
НДС ?
-отопление, освещение без НДС 21300
НДС ?
Отразить хозяйственные операции и начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
Задача 14
Сформировать платежное поручение № 1090 от 14.11.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133
КПП 343601001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ОПРФ ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3445926514
КПП 344501001
Сумма 560000-00
ОКАТО 18420000000
Назначение платежа : страховые взносы на ОПС , зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии за октябрь месяц 20___г.( УПРФ в Ленинском районе г. Ленинск ) Рег. № 044016001650
Очередность платежа 3
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Недостающие реквизиты заполните самостоятельно
Задача 15
Сформировать платежное поручение № 1091 от 14.11.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Жилпромгаз» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133
КПП 343601001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ № 6 ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ТО 3437) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3437001184
КПП 343701001
Сумма 280000-00
ОКАТО 18420000000
Назначение платежа : НДФЛ за октябрь месяц 20___г.
Очередность платежа 3
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Недостающие реквизиты заполните самостоятельно
Задача 16
Хлебокомбинат за первый квартал осуществил следующие операции: (руб.)
- На производство хлеба израсходована мука по покупным ценам без НДС
|
18000
|
|
2. Начислены:
|
|
|
2.1. плата за труд работникам комбината
|
8600
|
|
2.2. налоги и сборы
|
2207
|
|
2.3. амортизация основных фондов
|
920
|
|
2.4. списаны транспортные расходы по доставке хлеба собственным транспортом в магазины
|
1600
|
|
3. Отпущены хлебобулочные изделия покупателям розничным торговым предприятием по отпускным ценам
|
69800
|
|
4. На расчетный счет поступили:
|
|
|
4.1. % банка за пользование счетом
|
110
|
|
4.2. штрафы за нарушение договорных обязательств
|
1400
|
Определите сумму налогооблагаемой прибыли и налог на прибыль за I квартал с разбивкой по бюджетам всех уровней.
Отразите хозяйственные операции и начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
Задача 17
Рассчитайте сумму транспортного налога, если строительная организация АО «Спецстрой» имеет:
|
|
Мощность двигателя (л.с.)
|
Количество
|
|
1. Автомобиль грузовой ГАЗ-53
|
115
|
1
|
|
2. Автомобиль легковой УАЗ- 452
|
75
|
2
|
|
3. Автомобиль легковой УАЗ АПВ 01
|
92
|
1
|
|
3.Автомобиль легковой «Жигули», приобретенный в сентябре отчетного года
|
80
|
1
|
Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
Задача 18
- Начислить оплату труда и пособие по временной нетрудоспособности менеджеру магазина за январь месяц, если оклад 30000-00. Количество рабочих дней по графику 22, из них отработано 18 дней, на 4 календарных дня им представлен листок нетрудоспособности. Страховой стаж работы менеджера 6 лет 4 месяца. Расчетный период отработан полностью. Оплата труда за 2 года 338000-00.
- Произвести удержания из начисленной оплаты:
2.1 профсоюзных взносов 1 %;
2.2 налог на доходы физических лиц (имеется заявление на стандартный вычет 1 ребенок).
- Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление, удержания из начисленной оплаты труда.
4.. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :
- ФСС ?
- Пенсионный фонд ?
- ФФОМС ?
Задача 19
Определить финансовый результат и налог на прибыль за 1 полугодие 201_ г. по АО «Тандер» на основании следующих данных:
(руб.)
- розничный товарооборот без НДС 3780000
- покупная стоимость товаров без НДС 3210000
- расходы на продажу 215000
- выявлен излишек товаров при инвентаризации 3000
- штрафы, пени полученные 22000
- штрафы, пени уплаченные 19000
Отразите хозяйственные операции и начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
Задача 20
Сформировать платежное поручение № 333 от 14.10.201__г. в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )
Плательщик : ООО «Сервисные технологии» р/с 40702810914200012561 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058 КПП 344301001
Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223 КПП 344301001
Сумма 20000-00
ОКАТО 18401000000
Назначение платежа : Транспортный налог 14.10.201 .
Очередность платежа 4
КБК возьмите из программы Консультант Плюс
Зав. кафедрой В.В. Шиверова
Преподаватель Н.А. Александрина
| 
