Задания для контрольной работы
по дисциплине «Анализ и диагностика хозяйственной деятельности»
для студентов заочной формы обучения направления подготовки 080200.62«Менеджмент»
Контрольная работа по дисциплине «Анализ и диагностика хозяйственной деятельности» выполняется в соответствии с рабочим учебным планом бакалавров направления подготовки «Менеджмент» и является формой итогового контроля качества изучения и освоения теоретических основ и практических навыков экономического и финансового анализа.
Контрольная работа включает теоретическую часть из двух вопросов и практическую часть из двух расчетных задач, которые студент (ка) определяет в соответствии с нижеприведенным вариантом, устанавливаемым по его (ее) последней цифре в зачетной книжке.
Задание выполняется на основе рекомендованных преподавателем, либо выбранных студентами самостоятельно учебников, учебных и методических пособий, научных публикаций.
Оформляется контрольная работа в соответствии с требованиями, установленными в ИРБиС.
Таблица выбора вариантов вопросов и задачи:
Последняя цифра в зачетной книжке
|
№ теоретического вопроса
|
№ задачи
|
1
|
1,12
|
1,24
|
2
|
2,13
|
2,23
|
3
|
3,14
|
3,22
|
4
|
4,15
|
4,21
|
5
|
5,16
|
5,20
|
6
|
6,17
|
6,19
|
7
|
7,18
|
7,18
|
8
|
8,19
|
8,17
|
9
|
9,20
|
9,16
|
10
|
10,21
|
10,15
|
1 Теоретическая часть
- Сущность и задачи анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Роль и место экономического анализа в деятельности организации
- Виды экономических показателей и факторов. Общая классификация и характеристика их применения.
- Поиск, выявление, анализ и использование резервов и факторов, определяющих основные направления повышения эффективности деятельности организации.
- Основные фонды, их состав, структура, движение. Оценка эффективности использования основных фондов и средств
- Оценка и анализ состава и движения материальных ресурсов и оборотных средств.
- Анализ состава, структуры и качества трудовых ресурсов на предприятии.
- Оценка и анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и их движения.
- Анализ производительности труда и заработной платы на предприятии; соотношение их изменения; признак эффективности использования трудовых ресурсов.
- Анализ затрат по экономическим элементам, их состав, структура, динамика; назначение полученных результатов.
- Расчет и анализ затрат на производство (работ, услуг) по статьям калькуляции; оценка ее эффективности.
- Анализ и оценка показателей рентабельности, их сущность и содержание, динамика, использование и назначение полученных результатов.
- Сущность, виды и группы финансовых коэффициентов, их роль и назначение в экономическом и финансовом анализе.
- Анализ, оценка и управление ликвидностью и платежеспособностью организации.
- Анализ, оценка и управление финансовой устойчивостью организации
- Составление аналитического агрегированного баланса – нетто; экспресс-анализ финансового состояния организации на основе данных экспресс-анализа.
- Комплексная оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности организации
- Анализ и оценка деловой активности предприятия
- Анализ денежных средств прямым и косвенным методами
- Анализ финансовой устойчивости предприятия в долгосрочной перспективе
- Оценка вероятности наступления финансовых трудностей
- Методы диагностики вероятности банкротства (Методика Д. Дюрана., Методика У. Бивера, Методика Э. Альтмана)
- Рейтинговая оценка предприятия
2 Практическая часть
- Величина текущих активов предприятия на конец отчетного года составила 2350 тыс. руб., срочные обязательства предприятия – 1680 тыс. руб. Какой должна быть прибыль предприятия в последующие шесть месяцев, чтобы достигнуть нормативного значения коэффициента покрытия, равного двум, при условии, что сумма срочных обязательств не возрастет.
- Имеется следующая информация:
Выручка от реализации
|
2 000 тыс. руб.
|
Соотношение выручки и величины собственных оборотных
средств
|
2 : 1
|
Соотношение внеоборотных и оборотных средств
|
4 : 1
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
3 : 1
|
Рассчитайте:
- величину краткосрочной кредиторской задолженности;
- величину внеоборотных активов.
- Выручка фирмы – 35 000 тыс. руб.; чистая рентабельность – 5 %; совокупные активы – 14 000 тыс. руб.; собственный капитал – 7 000 тыс. руб.; выпущено 1 000 обыкновенных акций. Привилегированные акции не выпускались. Определить значения показателей:
- чистая прибыль (после уплаты налогов);
- RОА;
- RОЕ;
- коэффициент оборачиваемости совокупных активов;
- балансовая стоимость акции.
- Приведены следующие данные о предприятии (тыс. руб.):
Внеоборотные активы
|
|
1900
|
Оборотные средства:
дебиторская задолженность
производственные запасы
денежные средства
|
505
350
150
5
|
|
Краткосрочные пассивы
|
725
|
|
Кредиторская задолженность
|
315
|
|
Начисления
|
130
|
|
Заемные средства
|
280
|
|
Чистый оборотный капитал
|
|
- 220
|
Всего
|
|
1680
|
Рассчитайте:
- коэффициент текущей ликвидности;
- коэффициент быстрой ликвидности.
- Исходные данные:
Денежные средства и ликвидные ЦБ, тыс. руб.
|
100,0
|
Основные средства, тыс. руб.
|
283,5
|
Выручка от реализации, тыс. руб.
|
1000,0
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
50,0
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
2,0
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
3,0
|
DSO
|
40 дней
|
ROE
|
12 %
|
Акционерный капитал состоит только из обыкновенных акций; имеются также краткосрочная и долгосрочная кредиторская задолженность
|
|
Рассчитать:
- величину дебиторской задолженности;
- краткосрочную кредиторскую задолженность;
- оборотные средства;
- общую сумму активов;
- ROA;
- акционерный капитал;
- долгосрочную кредиторскую задолженность.
- Уровень рентабельности повысился на 8 % в связи с увеличением суммы прибыли на 1000 тыс. руб. При этом прибыль возросла за счет увеличения объема продаж на 500 тыс. руб., за счет роста цен – на 1700 тыс. руб., за счет роста себестоимости продукции – снизилась на 1200 тыс. руб.
Определить, как изменился уровень рентабельности за счет каждого из указанных факторов методом пропорционального деления.
- Себестоимость 1 т/км зависит от суммы затрат на создание и эксплуатацию автомобиля и среднегодовой его выработки.
Установлено, что за счет снижения среднегодовой выработки автомобиля себестоимость 1 т/км повысилась на 180 руб.
При этом известно, что выработка снизилась:
а) из-за сверхплановых простоев машин на 5000 т/км;
б) сверхплановых холостых пробегов на 4000 т/км;
в) неполного использования грузоподъемности на 3000 т/км.
Определить изменение себестоимости под влиянием указанных выше факторов, используя:
а) метод пропорционального деления;
б) метод цепных подстановок.
8. Рассчитать способом абсолютных разниц влияние фактора структуры выпускаемой продукции на величину получаемой прибыли, используя следующую информацию:
Сорт
продукции
|
Цена
1 т,
руб.
|
Объем реализации,
т
|
Структура выпускаемой продукции
|
Выручка,
тыс. руб.
|
плани-руемой
|
факти-ческой
|
плани-руемой
|
факти-ческой
|
плани-руемой
|
факти-ческой
|
1
|
2700
|
225
|
200
|
0,9
|
0,8
|
607,5
|
540
|
2
|
2300
|
25
|
50
|
0,1
|
0,2
|
57,5
|
115
|
9. Исследовать влияние факторов изменения величин основных фондов и фондоотдачи на изменение выпуска продукции, используя методы цепных подстановок и интегральный.
Показатели
|
Базовый период
|
Отчетный период
|
Объем выпуска продукции, тыс. руб.
|
21409
|
22287
|
Основные производственные фонды, тыс. руб.
|
23000
|
23447
|
Фондоотдача, коп. на рубль
|
93,08
|
95,05
|
- Рассчитать влияние факторов численности рабочих, количества отработанных дней, средней продолжительности рабочего дня, среднечасовой выработки на объем валовой продукции, используя метод цепных подстановок. Сделать выводы.
Показатель
|
План
|
Факт
|
Абс.
изм.
|
% выполнения плана
|
Объем выпускаемой продукции, тыс. руб.
|
160000
|
240000
|
|
|
Среднегодовая численность рабочих, чел.
|
1000
|
1200
|
|
|
Отработано всеми рабочими за год:
дней
часов
|
25000
2000000
|
307200
2334720
|
|
|
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.
|
160
|
200
|
|
|
Количество отработанных дней одним рабочим за год
|
250
|
256
|
|
|
Среднегодовая выработка продукции одним рабочим, руб.
|
|
|
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, час.
|
8
|
7,6
|
|
|
Среднечасовая выработка, руб.
|
|
|
|
|
- Рассчитать измерение объема выпуска продукции за счет повышения производительности труда методом цепной подстановки, используя следующую информацию:
Показатели
|
Базовый период
|
Отчетный период
|
Среднегодовая численность рабочих (ЧР), чел.
|
1000
|
1200
|
Среднегодовая выработка одного рабочего (ГВ), тыс. руб.
|
16
|
200
|
Объем выпускаемой продукции (ВП), тыс. руб.
|
160000
|
240000
|
13. Используя схему фирмы «DuPont» сравнить деятельность двух компаний на предмет участия в них своим капиталом по следующим показателям:
Компания
|
ROE, %
|
Рентабельность
продукции, %
|
Использование
производственных
ресурсов, %
|
Финансовый
леверидж
|
1
|
26,9
|
5,6
|
1,2
|
4,0
|
2
|
11,3
|
6,2
|
1,3
|
1,4
|
- Определите рентабельность всего капитала, собственных средств, производственных фондов. Объясните их динамику.
Показатели
|
Начало
года
|
Конец
года
|
1. Балансовая прибыль, тыс. руб.
|
400
|
430
|
2. Себестоимость продукции, тыс. руб.
|
380
|
390
|
3. Собственные средства, тыс. руб.
|
3500
|
3750
|
4. Стоимость имущества, тыс. руб.
|
4100
|
4270
|
5. Основные средства, тыс. руб.
|
2800
|
3100
|
- Определите интенсивную, экстенсивную и интегральную загрузку оборудования в течение месяца при условии, что:
- Оборудование работало в две смены по 8 часов;
- Количество рабочих дней в месяце – 26;
- Простои по причине ремонта составляют 2,8% от режимного фонда времени;
- Простои по организационным причинам – 39 час;
- Плановая трудоемкость одной услуги – 0,5 часа
- Фактически оказано в течение месяца 660 услуг.
- В начале года стоимость основных фондов учреждения составляла 30 млн. руб. В марте было приобретено оборудование на сумму 6 млн. руб., а в июне было ликвидировано оборудование на 4 млн.руб. Средняя норма амортизации 12%. За год учреждение получило выручку от реализации продукции, работ, услуг на 26 млн. руб. Определите: а) среднегодовую стоимость основных фондов; б) сумму амортизационных отчислений за год; в) фондоотдачу.
- Объем реализации фирмы в 2010 году составил 20,15 млн. руб.; среднегодовая стоимость основных фондов 4, 85 млн. руб. В 2011 году объем реализации увеличился на 19%, а среднегодовая стоимость основных фондов возросла на 8%. Определите, как отразилось изменение объема реализации и среднегодовой стоимости основных фондов на изменении фондоотдачи
- Рассчитать коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности (платежеспособности) по данным (в млн. руб.по данным ()ностииенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности ()и труда ()ение одной партии шприцов требуется 5 часов, средн)
Показатели
|
Начало года
|
Конец года
|
Денежные средства, А1
|
150
|
120
|
Дебиторская задолженность, А2
|
4100
|
4500
|
Запасы, А3
|
2200
|
2100
|
Кредиторская задолженность, П1
|
1500
|
2200
|
Краткосрочные обязательства, П2
|
1800
|
3500
|
Дайте интерпретацию полученным результатам.
- Изменение технологии производства услуги привело к снижению средних переменных издержек на 10%, после чего цена услуги была снижена на 5%. Постоянные и совокупные издержки не изменились. Сколько составила выручка фирмы, если ее прирост составил 40 млн.руб.
- На предприятии за счет совершенствования технологии производительность труда планируется повысить на 10%, а заработную плату – на 3%. Удельный вес заработной платы в структуре себестоимости продукции составляет 30%. Рассчитайте, как это отразится на себестоимости продукции.
- Плановые показатели по услугам А и Б составили:
Показатель
|
А
|
Б
|
Производство и реализация, ед.
|
950
|
600
|
Цена единицы продукции, руб.
|
125
|
65
|
Себестоимость услуги, руб.
|
100
|
50
|
В течение года предприятие добилось снижения себестоимости продукции А на 5%, продукции Б – на 2,5%, цена осталась без изменения.
Определите, как изменилась фактическая рентабельность продукции по сравнению с плановой по всем видам продукции в сумме.
- Объем реализации фирмы 300 млн. руб. в год, средние остатки оборотных средств 30 млн. руб. Рассчитать:
- Коэффициент оборачиваемости и закрепления оборотных средств;
- Длительность оборота в днях;
- Сколько продукции можно выпустить дополнительно при уменьшении длительности одного оборота на 3 дня;
- Сколько оборотных средств можно высвободить в этом случае, если объем реализации остается неизменным.
- Предприятие производит изделие по цене 210 руб./ед. Общие постоянные расходы на него составляют 200 000 руб. Удельные переменные затраты в I квартале составили 160 руб. Во II квартале цены на материалы снизились на 10%, что привело к снижению удельных переменных расходов на 10%. Определите, как повлияло на критический объем продаж изменение цен на материалы.
- В I квартале произведено 10 тыс. изделий по цене 70 руб. за единицу. Постоянные расходы составили 160 тыс. руб., удельные переменные – 50 руб. Во II квартале планируется повысить прибыль на 8%. Рассчитайте, сколько для этого необходимо дополнительно произвести продукции.
- Рассчитайте оборачиваемость оборотного капитала в днях, простой и обратный коэффициент оборачиваемости (коэффициент закрепления оборонных средств) по данным: (в млн. руб.). Сделать выводы.
Показатель
|
Начало
года
|
Конец года
|
1 Объем реализации продукции
|
80
|
85
|
2 Материальные затраты.
|
53
|
62
|
3 Оборотные средства
|
18
|
20
|
- Представлены данные из баланса фирмы: (в млн. руб.)
Оборотные активы всего: 505
в т.ч. производственные запасы 150
Краткосрочные пассивы 725
Рассчитать коэффициенты текущей и быстрой ликвидности. Сделать выводы об уровне ликвидности баланса фирмы.
|