МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Согласно учебному плану студенты-заочники III курса, обучающиеся по специальности 38.02.06 «Финансы» по дисциплине Профессионального модуля «Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» в 2015-2016 учебном году выполняют контрольную работу.
Контрольная работа составлена в двух вариантах. Вариант работы определяется исходя из начальной буквы фамилии студента. Студенты, чья фамилия начинается на А-Н – выполняют задания 1 варианта, на О-Я – задания 2 варианта.
Задание контрольной работы является практическим и состоит из одной задачи.
При выполнении практического задания студенты должны показать ход решения задачи, привести необходимые пояснения и обоснования к расчетам отдельных показателей с ссылками на соответствующую главу и статью НК РФ.
В работе необходимо указать вариант.
Каждому цифровому показателю необходимо давать наименование, указывать единицу измерения.
Работа должна быть выполнена в печатном виде.
В конце работы приводится перечень используемой литературы, ставится дата выполнения и подпись.
Контрольная работа высылается на проверку в учебное заведение.
При составлении заданий для контрольной работы использована законодательная и нормативно-правовая база, действующая по состоянию на 1 сентября 2015г.
ВАРИАНТ 1
Согласно положениям учетной политики производственной организации, находящейся на общей системе налогообложения, для целей налогообложения прибыли организация признает доходы и расходы методом начисления.
В 1 квартале текущего года осуществлены следующие хозяйственные операции:
|
Наименование операции
|
Ед. измерения
|
Сумма
|
|
1. Произведено и реализовано товаров (цена указана за единицу изделия без учета НДС):
- изделие А – 72 ед.
- изделие Б – 78 ед.
- изделие В – 91 ед.
|
Руб.
Руб.
Руб.
|
5200
6800
3100
|
|
2. Стоимость приобретенных, оплаченных и принятых на учет сырья и материалов по сч-фактурам с учетом НДС
|
Руб.
|
505625
|
|
3. Получен аванс в счет предстоящих поставок продукции
|
Руб.
|
55000
|
|
4. Получена плата за проживание работников в ведомственном общежитии организации
|
Руб.
|
58350
|
|
6. Оплачен счет за электроэнергию (стоимость указана с учетом НДС)
|
Руб.
|
12590
|
|
7. Начислена заработная плата работникам
|
Руб.
|
358900
|
|
8. Начислены страховые взносы на суммы выплат работникам организации
|
Руб.
|
?
|
|
9. Получен штраф от поставщика за нарушение договорных обязательств
|
Руб.
|
64000
|
|
10. Остаточная стоимость имущества, числящегося на балансе организации на 01.01. текущего года
|
Руб.
|
4278960
|
|
11. Ежемесячная сумма амортизации
|
Руб.
|
42596
|
|
12. Автопарк организации содержит:
Легковые автомобили с мощностью двигателя 110 л.с.⃰
Автобус с мощностью двигателя 145 л.с.⃰
Грузовые автомобили с мощностью двигателя 160 л.с. .⃰
|
Ед.
Ед.
Ед.
|
3
1
2
|
|
13. Кадастровая стоимость земельного участка, принадлежащего организации на праве собственности и предназначенного для производственных целей
|
Руб.
|
550000
|
⃰ - исчисление транспортного налога необходимо производить исходя из налоговых ставок, установленных на территории Ростовской области в соответствии с Областным законом Ростовской области от 10.05.2012 N 843-ЗС "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области
На основе исходных данных:
- Рассчитать налоги, подлежащие к уплате в бюджет и определить сроки их уплаты.
- Определить показатель налоговой нагрузки организации
ВАРИАНТ 2
Согласно положениям учетной политики торговой организации, находящейся на общей системе налогообложения, для целей налогообложения прибыли организация признает доходы и расходы методом начисления.
В 1 квартале текущего года осуществлены следующие хозяйственные операции:
|
Наименование операции
|
Ед. измерения
|
Сумма
|
|
1. Приобретены, оплачены и приняты на учет товары для дальнейшей реализации (цена указана за единицу изделия с учетом НДС):
- столы компьютерные – 52 ед.
- стулья офисные – 47 ед.
- комплекты школьные (парта, 2 стула)-98 ед.
- системы хранения документов – 6ед
|
Руб.
Руб.
Руб.
Руб.
|
5700
2100
4200
13000
|
|
2. Стоимость реализованных товаров без учета НДС
|
Руб.
|
2658920
|
|
3. Стоимость товаров, возвращенных покупателем
|
Руб.
|
52000
|
|
4. Оплачен счет за электроэнергию (стоимость указана с учетом НДС)
|
Руб.
|
12690
|
|
5. Начислена заработная плата работникам
|
Руб.
|
512980
|
|
6. Начислены страховые взносы на суммы выплат работникам организации
|
Руб.
|
?
|
|
7. Произведена оплата за аренду помещения (стоимость указана с учетом НДС)
|
Руб.
|
64000
|
|
8. Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации
|
Руб.
|
120520
|
|
10. Остаточная стоимость имущества, числящегося на балансе организации на 01.01. текущего года
|
Руб.
|
4278960
|
|
11. Ежемесячная сумма амортизации
|
Руб.
|
42596
|
|
12. Автопарк организации содержит:
Легковые автомобили с мощностью двигателя 156 л.с.⃰
Легковые автомобили с мощностью двигателя 150 л.с.⃰
Грузовые автомобили с мощностью двигателя 140 л.с. .⃰
|
Ед.
Ед.
Ед.
|
1
2
3
|
|
13. Кадастровая стоимость земельного участка, принадлежащего организации на праве собственности
|
Руб.
|
915000
|
⃰ - исчисление транспортного налога необходимо производить исходя из налоговых ставок, установленных на территории Ростовской области в соответствии с Областным законом Ростовской области от 10.05.2012 N 843-ЗС "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области
На основе исходных данных:
- Рассчитать налоги, подлежащие к уплате в бюджет и определить сроки их уплаты.
- Определить показатель налоговой нагрузки организации
| 
