Справочная информация (расшифровка к данным по остаткам счетов предприятия)

Информация об остатках по счетам аналитического учета на 01.12.2013 г. (руб.):

Счет 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»: 135693 руб. – кредиторская задолженность ООО «Темп» за приобретенные основные средства.

Счет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»: 700600 руб. – дебиторская задолженность ОАО «Зенит» за отгруженную продукцию.

Счет 76.2 «Расчеты с прочими кредиторами»: 202448 руб. – кредиторская задолженность ООО «Грузовозофф» за доставку готовой продукции покупателям.

Анализ счета 90 «Продажи» за январь-ноябрь 2013 г. представлен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ счета: 90 «Продажи»

за январь-ноябрь 2013 г. (руб.)

 

Счет	С кредита счетов	В дебет счетов
Сальдо на начало периода
26	341 177,00
43	1 151 393,00
44	170 000,00
62		2 267 500,00
68	345 890,00
99	259 040,00
Обороты за период	2 267 500,00	2 267 500,00
Сальдо на конец периода

 

Справочные данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за январь-ноябрь 2013 г. (руб.):

- дивиденды от дочерней фирмы: 60 000 руб.;

- штрафы за нарушение хозяйственных договоров: 5000 руб.;

- поступления от сдачи имущества в аренду (в т.ч. НДС 18%): 141 600 руб.;

- проценты по облигациям: 15 000 руб.;

- поступления от продажи основных средств (в т.ч. НДС 18%): 590 000 руб.;

- признанные штрафы за нарушение условий хозяйственного договора:  3000 руб.;

- списанная дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности: 20 000 руб.;

- проценты за пользование краткосрочным кредитом банка: 45 000 руб.;

- начисленный налог на имущество: 1988 руб.;

- остаточная стоимость выбывших основных средств: 389 400 руб.;

- начисленная материальная помощь работнику организации: 24 000 руб.;

- начисленная амортизация по сданным в аренду основным средствам: 5 320 руб.

Справочные данные по счету 99 «Прибыли и убытки» за январь-ноябрь 2013 г. (руб.):

- налог на прибыль: 85 000 руб.;

- штрафы по результатам проверок налоговых инспекций: 4700 руб.

Анализ счета 50 «Касса» за январь-ноябрь 2013 г. - в таблице 4.

Таблица 4

Анализ счета: 50 «Касса»

за январь-ноябрь 2013 г. (руб.)

 

Счет	С кредита счетов	В дебет счетов
Сальдо на начало периода	3 000,00
51	519 769,00
70		508 999,00
71		13 770,00
Обороты за период	519 769,00	522 769,00
Сальдо на конец периода	0,00

 

Анализ счета 51 «Расчетные счета» за январь-ноябрь 2013 г. - в таблице 5.

Таблица 5

Анализ счета: 51 «Расчетные счета»

                                      за январь-ноябрь 2013 г. (руб.)       

 

Счет	С кредита счетов	В дебет счетов
Сальдо на начало периода	350 200,00
50		519 769,00
58.2		58 300,00
60.1		1 513 822,00
62.1	2 203 900,00
66	375 000,00	365 000,00
68.1		72 520,00
68.2		207 450,00
68.3		3 888,00
68.4		87 200,00
68.10		4 700,00
69.1		111 668,00
69.2		16 192,00
69.3		17 309,00
69.4		5 583,00
75		32 000,00
76.1	214 900,00
76.2		98 352,00
Обороты за период	2 793 800,00	3 113 753,00
Сальдо на конец периода	30 247,00