Задача 5.1. Цель задачи – ознакомление с порядком ведения учета и анализа кассовых операций.
Задание. На основе данных для выполнения задачи:
- открыть Кассовую книгу и записать в ней остаток денег на 1 октября 201__г. – 4850 руб.;
- зарегистрировать кассовые операции за октябрь в Кассовой книге;
- открыть регистры синтетического учета по счету «Касса» и отразить в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1 согласно Кассовой книге операции за октябрь;
- вывести остаток по счету «Касса» на конец месяца;
- проанализировать структуру движения по кассе.
Таблица 35
Хозяйственные операции по счету «Касса» за октябрь 201__г.
|
№ п/п
|
Дата
|
Наименование документа и содержание
хозяйственной операции
|
Сумма, руб
|
|
1
|
2
|
Расходный кассовый ордер № 1
Выдана инженеру Петрову А.Ф. сумма перерасхода по авансовому отчету № 45
|
325
|
|
2
|
2
|
Приходный кассовый ордер № 1
Сдан в кассу инженером Ивановым Н.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 40
|
245
|
|
3
|
3
|
Приходный кассовый ордер № 2
Получено в банке по чеку № 112488
- для выдачи заработной платы
- на хозяйственные расходы
|
850 000
10 000
|
|
4
|
3
|
Расходный кассовый ордер № 2
По платежным ведомостям № 60-61 выдана заработная плата рабочим и служащим
|
810 000
|
|
5
|
4
|
Расходный кассовый ордер № 3
Выдано на хозяйственные нужды агенту Николаеву В.С.
|
2 000
|
|
6
|
8
|
Расходный ордер № 4
Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику Уточкину К.С.
|
3 000
|
|
7
|
8
|
Расходный кассовый ордер № 5
По платежной ведомости выдана заработная плата депонентам
|
125 000
|
|
8
|
10
|
Расходный кассовый ордер № 6
Выдан аванс на командировку инженеру Топоркову Г.Н.
|
4 000
|
|
9
|
10
|
Расходный кассовый ордер № 7
Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата
|
40 000
|
|
10
|
12
|
Расходный кассовый ордер № 8
Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Фроловой А.П.
|
1 000
|
|
10
|
16
|
Приходный кассовый ордер № 3
Получено в банке по чеку № 112490
- для выплаты заработной платы
- на хозяйственные расходы
|
710 000
5 000
|
|
12
|
17
|
Расходный кассовый ордер № 9
Выплачена заработная плата по платежным ведомостям № 70-71
|
680 000
|
|
13
|
19
|
Расходный кассовый ордер № 10
Выдан аванс на хозяйственные расходы заведующему складом Максимову Р.В.
|
5 000
|
|
14
|
22
|
Расходный кассовый ордер № 11
Выдан аванс инженеру Рогову В.С. на командировку
|
4 500
|
|
15
|
26
|
Расходный кассовый ордер № 12
Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата
|
30 000
|
Таблица 36
Кассовая книга за 01-04 октября 201__г.
|
Номер док-та
|
От кого получено или кому выдано
|
Корреспондирую-щий счет
|
Приход, руб.
|
Расход, руб.
|
|
|
Остаток на начало дня
|
|
|
|
|
|
Итого за день
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец дня
|
|
|
|
Таблица 37
Журнал-ордер № 1 за октябрь 201__г. по кредиту счета «Касса»
|
Дата
|
С кредита счета «Касса» в дебет счетов
|
Итого
|
|
51
|
70
|
71
|
и т.д.
|
|
1
2
|
|
И т.д.
|
|
Итого
|
| |
|
|
|
|
|
Таблица 38
Ведомость № 1 за октябрь 201__г. по дебету счета «Касса»
|
Дата
|
С кредита счета «Касса» в дебет счетов
|
Итого
|
|
51
|
62
|
71
|
и т.д.
|
|
1
2
|
|
И т.д.
|
|
Итого
|
| |
|
|
|
|
|
Таблица 39
Главная книга Счет 50 «Касса»
|
Месяц
|
Оборот по дебету с кредита счетов
|
Оборот
|
Сальдо
|
|
|
51
|
62
|
71
|
И
|
Итого по
|
по
|
|
|
|
|
|
|
т.д.
|
дебету
|
кредиту
|
дебет
|
кредит
|
|
|
На 1октября
|
|
|
|
Октябрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 ноября
|
| 
