Задача 7
1. На основании остатков по счетам открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за отчетный период.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за отчетный период.
Ведомость остатков по счетам
|
№ счета, субсчета
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
01
|
Основные средства
|
2 000 000
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
3 940
|
|
10-1
|
Материалы
|
28 000
|
|
10-3
|
Топливо
|
2 000
|
|
51
|
Расчетный счет
|
36 200
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
10 000
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам (кредиторы)
|
4 000
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
17 055
|
|
75-1
|
Расчеты с учредителями (расчеты по вкладам в уставный капитал, дебиторы)
|
7 500
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами
|
855
|
|
80
|
Уставной капитал
|
2 037 500
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
2 060
|
Хозяйственные операции за отчетный период
|
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма,
руб.
|
-
|
Акт
Приняты от учредителя материалы в качестве вклада в уставной капитал
|
7 500
|
-
|
Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер
Получено с расчетного счета по чеку на выплату зарплаты работникам
|
17 055
|
-
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислено в погашение задолженности поставщику
|
8 000
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
|
17 055
|
-
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислены бюджету налоги
|
4 000
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Поступило от разных дебиторов
|
855
|
-
|
Лимитные карты, требования
Отпущено со склада в производство:
- материалы
- топливо
|
21 500
1 500
|
-
|
Расчет амортизации основных средств
Начислена амортизация основных средств
|
13 600
|
| 
