Задача 6
1. На основании остатков по счетам на 1 июля 20… г. открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за июль.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за июль 20… г.
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 июля 20.. г.
оптового торгового предприятия
|
Шифр
счета
|
Наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
01
|
Основные средства
|
5 950 000
|
|
|
41
|
Товары
|
4 352 000
|
|
|
50
|
Касса
|
46 333
|
|
|
51
|
Расчетный счет
|
3 716 667
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
260 000
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
102 700
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
40 000
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
5 000
|
|
|
80
|
Уставной капитал
|
|
11 367 300
|
|
82
|
Резервный капитал
|
|
2 300 000
|
|
Итого
|
14 070 000
|
14 070 000
|
Хозяйственные операции за июль 20… г.
|
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
-
|
Приходные ордера, счет-фактура
Поступили на склад от поставщиков:
а) товары
б) НДС по товарам (определить, ставка 18%)
Всего к оплате
|
2 628 000
?
?
|
-
|
Счет, счет-фактура
Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров на склад
НДС по доставке (определить, ставка 18%)
Всего к оплате
|
8 000
?
?
|
-
|
Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Перечислено с расчетного счета:
а) в погашение задолженности транспортной организации
б) поставщикам за товары
в) налоги, удержанные из заработной платы
|
9 440
3 101 040
102 700
|
-
|
Счет, счет-фактура
Поступило складское оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) НДС (определить)
Итого к оплате
Акт приема-передачи основных средств
в) оборудование принято на баланс и введено в эксплуатацию (стоимость определить)
|
1 320 500
?
?
?
|
-
|
Авансовый отчет
Представлен и утвержден авансовый отчет зам.директора по коммерческим вопросам о командировочных расходах
|
5 250
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету зам.директора по коммерческим вопросам
|
250
|
-
|
Справка-расчет бухгалтерии
Принят к зачету НДС по полученным услугам и товарам
|
?
|
-
|
Накладная, счет
Предъявлен счет покупателям за проданные товары
|
8 108 400
|
-
|
Накладная, товарный отчет
Отгружены со склада товары покупателям по средней себестоимости
|
5 660 000
|
-
|
Счет-фактура
Начислен НДС по реализованным товарам
|
?
|
-
|
Расчет бухгалтерии
Начислена заработная плата работникам фирмы
|
650 000
|
-
|
Справка бухгалтерии
Начислены страховые взносы
|
?
|
-
|
Расчет бухгалтерии
Списываются расходы на продажу (сумму определить)
|
?
|
-
|
Расчет бухгалтерии
Списывается результат от реализации товаров (сумму определить)
|
?
|
| 
