Задача 4
1. На основании остатков по счетам на 1 сентября 20… г. открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за сентябрь.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за сентябрь 20… г.
Состав имущества кондитерской фабрики и источников его формирования
на 1 сентября 20… г.
|
№ п/п
|
Наименование имущества и источников формирования
|
Сумма, руб.
|
-
|
Уставный капитал
|
95 800
|
-
|
Финансовые вложения
|
8 200
|
-
|
Денежные средства в кассе
|
1 534
|
-
|
Конфеты на складе готовой продукции
|
10 000
|
-
|
Задолженность главного технолога за командировку
|
20
|
-
|
Задолженность перед бюджетом
|
1 430
|
-
|
Амортизация основных средств
|
47 200
|
-
|
Денежные средства на расчетном счете в Сбербанке
|
12 300
|
-
|
Печенье на складе готовой продукции
|
25 800
|
-
|
Производственное оборудование основных цехов
|
48 500
|
-
|
Сахар на складе
|
12 300
|
-
|
Вклады в уставный капитал других предприятий
|
28 000
|
-
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
1 220
|
-
|
Какао-бобы на складе
|
15 200
|
-
|
Вафли на складе готовой продукции
|
11 000
|
-
|
Долгосрочный кредит банка
|
25 000
|
-
|
Задолженность перед поставщиками сырья
|
600
|
-
|
Здание цеха
|
50 500
|
-
|
Резервный капитал
|
4 400
|
-
|
Патенты
|
12 250
|
-
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
39 100
|
-
|
Подарочные наборы на складе готовой продукции
|
11 000
|
-
|
Задолженность перед работниками по оплате труда
|
32 400
|
-
|
Краткосрочный кредит банка
|
18 604
|
-
|
Товарный знак
|
12 950
|
-
|
Прочая готовая продукция на складе
|
15 700
|
-
|
Основные средства производственного назначения
|
28 500
|
Хозяйственные операции за сентябрь 20… г.
|
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Зачислен на счет предприятия краткосрочный банковский кредит
|
50 000
|
-
|
Приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета
Получены денежные средства для выдачи заработной планы и на хозяйственные расходы
|
32 000
|
-
|
Платежная ведомость
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
32 400
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выдано секретарю на хозяйственные расходы
|
1 100
|
-
|
Требование
Отпущены со склада в цех сырье и материалы
|
11 445
|
-
|
Накладная
Готовая продукция сдана на склад
|
28 350
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Поступил аванс от покупателей за продукцию
|
39 000
|
-
|
Справка бухгалтерии
По решению акционеров часть прибыли направлена в резервный фонд
|
15 100
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено со счета предприятия в погашение краткосрочного кредита
|
18 604
|
-
|
Табель, наряды
Начислена заработная плата работникам предприятия
|
28 200
|
-
|
Заявление работника
Удержаны из начисленной заработной платы остаток подотчетные суммы
|
166
|
-
|
Расчет бухгалтера
Начислены страховые взносы
|
?
|
-
|
Приходный ордер
Получено сырье и материалы от поставщика
|
9 860
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности:
- поставщикам
- налоги в бюджет
|
5 000
1 430
|
-
|
Авансовый отчет
Израсходовано подотчетным лицом (секретарем) на приобретение канцелярских товаров
|
634
|
-
|
Приходный кассовый ордер
Возвращен секретарем остаток подотчетных сумм
|
320
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Приобретены акции других предприятий
|
4 500
|
-
|
Требование
Отпущены со склада в цех материалы
|
5 800
|
-
|
Счет-фактура
Акцептован счет за коммунальные услуги, в т. ч. НДС
(две бухгалтерские проводки)
|
1 652
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Частично погашен долгосрочный кредит банка
|
20 000
|
-
|
Приходный ордер
Возвращены на склад из цеха остатки неиспользованного сырья и материалов
|
1 340
|
| 
