Задача 3
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Составить журнал хозяйственных операций.
3. Произвести разноску операций по счетам синтетического и аналитического учета.
4. Составить оборотно-сальдовые ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.
Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Вектор»
на 1 апреля 200_ г.
|
Номер
счета
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
01
|
Основные средства
|
2005
|
|
|
08
|
Незавершенное строительство
|
264,1
|
|
|
04
|
Нематериальные активы
|
82
|
|
|
10
|
Материалы
|
676,2
|
|
|
20
|
Основное производство
|
84,4
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
24,3
|
|
|
50
|
Касса
|
5,4
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
63
|
|
|
60
|
Авансы выданные
|
163,2
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
438
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
423
|
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
221
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
89,5
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
16,5
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
2,4
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
2550
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
|
478
|
|
Итого
|
3793
|
3793
|
Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.04.ХХ (тыс. руб.)
|
Подотчетное лицо
|
Д-т
|
К-т
|
|
Соколов
|
0,5
|
|
|
Петров
|
1,1
|
|
|
Иванов
|
0,8
|
|
|
Итого:
|
2,4
|
|
Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (тыс. руб.)
|
Поставщик
|
Д-т
|
К-т
|
|
Поставщик № 1
|
|
258
|
|
Поставщик № 2
|
|
180
|
|
Поставщик № 3
|
163,2
|
|
|
Итого:
|
163,2
|
438
|
Ведомость остатков по счету 10 «Материалы»
|
Материалы
|
Остаток на 01.04.ХХ
|
|
Кол-во
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
Доска 5 мм
|
140
|
210
|
|
Доска 10 мм
|
120
|
178,2
|
|
Доска 20 мм
|
200
|
288
|
|
Итого:
|
|
676,2
|
Журнал хозяйственных операций за апрель 200_ г.
|
№ п/п
|
Наименование документов
Содержание операций
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
4
|
|
1
|
Накладная. Приходный ордер
Поступили материалы – от поставщика № 1:
- доска 10 мм (к-во 150)
- доска 20 мм (к-во 80)
НДС
|
222,75
115,2
?
|
|
2
|
Накладная. Приходный ордер
Поступили материалы – от поставщика № 3:
- доска 5 мм (к-во 80)
НДС
|
120
?
|
|
3
|
Лимитно-заборные карты. Отпущены материалы на изготовление продукции:
- доска 5 мм (к-во 90)
- доска 10 мм (к-во 180)
- доска 20 мм (к-во 45)
|
135
267,3
64,8
|
|
4
|
Расчет бухгалтерии
Уменьшена задолженность перед бюджетом но НДС
|
?
|
|
5
|
Выписка из расчетного счета. Поступила задолженность от покупателей за проданную продукцию.
|
423
|
|
6
|
Оплачено с расчетного счета:
- поставщику № 1 в погашение задолженности;
- поставщику № 2 в погашение задолженности;
- поставщику № 3 аванс в счет предстоящей поставки материалов
|
236
130
100
|
|
7
|
Наряд. Табель учета рабочего времени. Начислена заработная плата:
|
|
- работникам основного производства
|
280
|
|
- работникам управления
|
100
|
|
8
|
Начислены страховые взносы (30%):
|
|
- занятых в основном производстве
|
?
|
|
- работников управления
|
?
|
|
9
|
Удержан налог на доходы из заработной платы
|
?
|
|
10
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
128
|
|
11
|
Выдано из кассы Соколову на приобретение канцелярии
|
1
|
|
12
|
Израсходовано подотчетным лицом на хоз. нужды:
- по авансовому отчету Петрова,
- по авансовому отчету Иванова
|
1
0,8
|
|
13
|
Возвращена в кассу подотчетным лицом Петровым неизрасходованная сумма
|
?
|
| |
|
|
|
| 
