Задача 14
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Составить журнал хозяйственных операций.
3. Произвести разноску операций по счетам синтетического и аналитического учета.
4. Составить оборотно-сальдовые ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.
Ведомость остатков по синтетическим счетам АО «Меха Байкала»
на 1 апреля 200_ г.
|
Номер
счета
|
Наименование счета
|
Сумма, тыс. руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
01
|
Основные средства
|
4000
|
|
|
04
|
Нематериальные активы
|
400
|
|
|
10
|
Материалы
|
3400
|
|
|
19
|
НДС
|
377
|
|
|
20
|
Основное производство
|
3700
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
6000
|
|
|
50
|
Касса
|
40
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
3900
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
2300
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
800
|
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
2500
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
1800
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
1500
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
60
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
10400
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
4177
|
|
Итого
|
22677
|
22677
|
Ведомость остатков по счету «Готовая продукция» на 1 апреля 200_ г.
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Количество
|
Себестоимость/ед
.(тыс. р.)
|
Цена продаж
|
Сумма (тыс.р.)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.Шубы (норка)
|
шт
|
50
|
60
|
80
|
3000
|
|
2. Шубы (соболь)
|
шт
|
10
|
200
|
250
|
2000
|
|
3.Дубленки
|
шт
|
100
|
10
|
15
|
1000
|
|
Итого
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6000
|
Ведомость остатков по счету «Материалы» на 1 апреля 200_ г.
|
Наименование материалов
|
Кол-во
|
Цена за ед.
|
Сумма
|
|
мех (норка)
|
200(шкур)
|
6
|
1200
|
|
мех (соболь)
|
90(шкур)
|
10
|
900
|
|
кожа
|
1000(шкур)
|
1
|
1000
|
|
Подкладная ткань
|
600 (м)
|
0,5/(м)
|
300
|
|
Итого
|
|
|
3400
|
Журнал хозяйственных операций за апрель 200_ г.
|
№ п/п
|
Наименование документов
Содержание операций
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
4
|
|
1
|
Авансовый отчет
Израсходовано подотчетным лицом на покупку материала для подкладной ткани
|
40
|
|
2
|
Накладные. Поступили на склад материалы от поставщиков:
|
2800
|
|
-мех (норка) 200шт
|
1200
|
|
-мех (соболь) 160шт
|
1600
|
|
НДС
|
?
|
|
3
|
Лимитно-заборные карты Отпущены материалы на изготовление продукции:
|
|
- мех (норка) 166шт
|
996
|
|
- мех (соболь) 80шт
|
800
|
|
- кожа 200шт
|
200
|
|
- подкладная ткань 200шт
|
100
|
|
4
|
Расчет бухгалтерии
Уменьшена задолженность перед бюджетом но НДС
|
377
|
|
5
|
Наряд. Начислена заработная плата :работникам основного производства
|
800
|
|
6
|
Произведено начисление страховых взносов от заработной платы работников:
|
?
|
|
7
|
Выписка из расчетного счета. Поступила задолженность от покупателей за проданную продукцию.
|
800
|
|
8
|
Счета. Отгружена АО «Сибирские меха» продукция (продажная цена):
|
|
- шубы (норка) 50шт
|
4000
|
|
- шубы (соболь)10шт
|
2500
|
|
- дубленок 100шт
|
1500
|
|
9
|
Приходный кассовый ордер. Поступили деньги для выплаты заработной платы
|
1500
|
|
10
|
Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата
|
1500
|
|
11
|
Расчет бухгалтерии
Списана себестоимость продукции реализованной АО «Сибирские меха»:
|
|
-шубы (норка) 50шт
|
3000
|
|
-шубы (соболь) 10шт
|
2000
|
|
-дубленки 100шт
|
1000
|
|
12
|
Накладные. Сдана на склад из производства готовая продукция:
|
|
- шубы (норка) 60 шт.
|
3600
|
|
- шубы (соболь) 6 шт.
|
1200
|
|
- дубленки 80 шт
|
800
|
|
13
|
Выписка из расчетного счета.
Поступили деньги от покупателей АО «Сибирские меха»
|
8000
|
|
14
|
Расчет бухгалтерии
Получен финансовый результат
|
?
|
| 
