Задача 12
1. На основе данных для выполнения задания открыть счета синтетического учета.
2. Записать на счетах хозяйственные операции по учету процесса приобретения за отчетный период (используя счет 10 «Материалы», 10 субсчет «Транспортно-заготовительные расходы»), подсчитать обороты и вывести сальдо на конец отчетного периода.
3. Определить недостающие суммы.
4. Открыть аналитические счета к счету 10 «Материалы» и исчислить фактическую себестоимость материалов.
5. Выявить и списать транспортно-заготовительные расходы.
6. Составить бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода.
7. Оформить первичные документы по операции № 7 и карточки учета материалов с учетом всех операций по движению материалов.
Ведомость остатков по счетам синтетического учета
на 1 января 20… г.
|
Номер
Счета
|
Наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
01
|
Основные средства
|
130 000
|
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
35 000
|
|
10
|
Материалы
|
141 300
|
|
|
20
|
Основное производство
|
100 000
|
|
|
50
|
Касса
|
32 100
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
90 600
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
12 500
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
2 600
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
8 900
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
25 000
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
400 000
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
|
10 000
|
|
Итого:
|
584 000
|
584 000
|
Ведомость остатков по счету 10 «Материалы»
на 1 января 20… г.
|
Показатели
|
Доски
|
Гвозди
|
Итого
|
|
Кол-во, м3
|
Цена
|
Стоимость
|
Кол-во
|
Цена
|
Стоимость
|
Стоимость
|
|
Учетная цена
|
100
|
1300
|
130 000
|
50
|
10
|
500
|
130 500
|
|
ТЗР
|
|
|
10 500
|
|
|
300
|
10 800
|
|
Фактическая себестоимость
|
|
|
140 500
|
|
|
800
|
141 300
|
Ведомость остатков по счету 20 «Основное производство»
на 1 января 20… г.
|
Шифр счета
|
Вид продукции
|
Сумма, руб.
|
|
20-1
|
Столы обеденные
|
67 700
|
|
20-2
|
Кухонные наборы
|
7 800
|
|
20-3
|
Книжные полки
|
24 500
|
|
Итого:
|
100 000
|
Хозяйственные операции за январь 20… г.
|
№ п/п
|
Наименование документов
и содержание операций
|
Сумма, руб.
|
-
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислены денежные средства с расчетного счета поставщику ООО «Стройматериалы» в оплату материалов
|
85 500
|
-
|
Накладная, счет-фактура, приходный ордер
Поступили от поставщика ООО «Стройматериалы» и приняты на склад:
а) доски 52 м3 по цене 1300 руб.
б) гвозди 19,7 кг. по цене 10 руб.
в) НДС
Итого
|
67 600
197
?
?
|
-
|
Счет, счет-фактура
Акцептован счет транспортной организации:
а) за доставку материалов
б) за разгрузку материалов
в) НДС
Итого
|
15 000
2 000
?
?
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу на оплату расходов по доставке и разгрузке материалов
|
22 000
|
-
|
Авансовый отчет
Оплачены подотчетным лицом транспортной организации расходы по доставке и разгрузке материалов
|
20 060
|
-
|
Требование-накладная
Отпущены со склада на изготовление столов:
а) доски 55 м3 по цене 1300 руб.
б) гвозди 30 кг. по цене 10 руб.
|
?
?
|
-
|
Требование-накладная
Отпущены со склада на изготовление кухонных наборов доски 5 м3 по цене 1300 руб.
|
?
|
-
|
Требование-накладная
Отпущены со склада на изготовление книжных полок:
а) доски 30 м3 по цене 1300 руб.
б) гвозди 15 кг по цене 10 руб.
|
?
?
|
-
|
Расчет бухгалтерии
Списаны ТЗР, относящиеся к израсходованным:
а) доскам
- на изготовление столов
- на изготовление кухонных наборов
- на изготовление книжных полок
б) гвоздям
- на изготовление столов
- на изготовление книжных полок
Суммы определить.
|
?
?
?
?
?
|
-
|
Счет-фактура
Списывается НДС по приобретенным ценностям в уменьшение задолженности бюджету. Сумму определить.
|
?
|
| 
