Задача 11
1. На основании остатков по счетам на 1 августа 20… г. открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за август.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за август 20… г.
Состав имущества на 1 августа 20… г.
|
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
-
|
Производственное оборудование в цехе
|
148 200
|
-
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
53 998
|
-
|
Задолженность экспедитора
|
28
|
-
|
Задолженность перед бюджетом
|
6 580
|
-
|
Незавершенное производство
|
13 380
|
-
|
Денежные средства в кассе
|
135
|
-
|
Денежные средства на расчетном счете
|
32 052
|
-
|
Амортизация основных средств
|
33 870
|
-
|
Древесина 1 сорта на складе
|
18 620
|
-
|
Резервный капитал
|
16 000
|
-
|
Фурнитура для мебели на складе
|
1 750
|
-
|
Стулья на складе готовой продукции
|
1 430
|
-
|
Уставной капитал
|
274 200
|
-
|
Здания на балансе фабрики
|
130 000
|
-
|
Краткосрочный кредит банка
|
10 300
|
-
|
Задолженность перед внебюджетными фондами
|
2 530
|
-
|
Мебельные гарнитуры на складе готовой продукции
|
5 850
|
-
|
Задолженность перед поставщиками
|
2 870
|
-
|
Добавочный капитал
|
10 000
|
-
|
Прочие основные средства
|
70 000
|
-
|
Древесина 2 сорта на складе
|
24 300
|
-
|
Задолженность перед работниками по оплате труда
|
35 835
|
-
|
НДС по приобретенным материалам
|
438
|
Хозяйственные операции за август 20… г.
|
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
-
|
Счет, приходный ордер
Получены от поставщиков материалы
Определить сумму НДС (ставка 18%)
|
2 850
?
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Поступил от покупателей аванс за приобретенную продукцию
|
9 850
|
-
|
Накладная
Отгружена покупателям готовая продукция
|
5 850
|
-
|
Требование
Отпущены со склада в цех:
- материалы
- топливо
|
1 350
11 400
|
-
|
Счет-фактура, приходный ордер
Получены от поставщиков материалы
Определить сумму НДС (ставка 18%)
|
3 500
?
|
-
|
Авансовый отчет
Израсходованы суммы, взятые в подотчет на нужды производства
|
18
|
-
|
Накладная
Оприходована на склад готовая продукция
|
9 850
|
-
|
Приходный ордер
Возвращены материалы, не использованные в производстве
|
710
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выдано в подотчет
|
85
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Получен краткосрочный банковский кредит
|
35 000
|
-
|
Чек, приходный кассовый ордер
Получены денежные средства для выдачи заработной платы работникам
|
35 835
|
-
|
Платежная ведомость
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
30 815
|
-
|
Расходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета
Возвращена на счет предприятия депонированная заработная плата
|
?
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Погашена часть краткосрочного банковского кредита
|
10 300
|
-
|
Счет-фактура
Предъявлен счет покупателю за проданные изделия, в т.ч. НДС
|
22 850
3 485
|
-
|
Наряды, табель
Начислена заработная плата работникам предприятия
|
18 000
|
-
|
Справка бухгалтерии
Начислены страховые взносы
Удержан НДФЛ
|
?
1 520
|
-
|
Счет-фактура, счет
Акцептован счет за электроэнергию
Определить сумму НДС (ставка 18%)
|
1 450
?
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Поступили денежные средства от покупателей за проданные изделия
|
13 000
|
-
|
Накладная
Оприходована на склад готовая продукция
|
21 390
|
-
|
Накладная
Отгружен товар для продажи
|
17 590
|
-
|
Требование
Отпущены вспомогательные материалы в цех
|
968
|
-
|
Счет-фактура, приходный ордер
Поступили от поставщиков основные материалы
Определить сумму НДС
|
4 850
?
|
-
|
Авансовый отчет
Утверждены подотчетные суммы, израсходованные на нужды производства
|
75
|
-
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислено в погашение задолженности:
- бюджету
- внебюджетным фондам
- поставщикам
|
6 580
4 200
14 000
|
-
|
Справка-расчет бухгалтерии
Принята к зачету сумма НДС по полученным услугам и материалам
|
2 715
|
-
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определен финансовый результат деятельности за месяц
|
?
|
| 
