Задача 10
1. На основании остатков по счетам на 1 октября 20… г. открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за октябрь.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за октябрь 20… г.
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 октября 20… г.
|
Шифр счета
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
01
|
Основные средства
|
812 000
|
|
|
19
|
НДС по приобретенным ценностям
|
39 340
|
|
|
41
|
Товары
|
1 185 428
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
344 000
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
658 770
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
142 000
|
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
70 042
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
22 032
|
15 988
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
1800 000
|
|
Итоги
|
2 544 800
|
2 544 800
|
Хозяйственные операции за октябрь
|
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
-
|
Приходный кассовый ордер
Получены деньги с расчетного счета на хозяйственные расходы
|
156 000
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выданы денежные средства из кассы под отчет
Пруткову Л.С. на хозяйственные цели
|
1 200
|
-
|
Приходный ордер
Поступили товары на склад от поставщиков
Определить сумму НДС по товарам
Итого
|
127 400
?
?
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Зачислены на расчетный счет денежные средства от покупателей
|
142 000
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выданы денежные средства из кассы в погашение кредиторской задолженности
|
4 800
|
-
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности
-поставщикам
-кредиторам
|
283 200
11 188
|
-
|
Справка-расчет бухгалтерии
Принят к вычету НДС по полученным ценностям и услугам
|
?
|
-
|
Расчетно-платежная ведомость
Начислена заработная плата работникам организации
|
168 600
|
-
|
Расчет бухгалтерии
Удержан из заработной платы налог на доходы
|
21 918
|
-
|
Авансовый отчет
Израсходованы подотчетным лицом Прутковым Л.С. денежные средства
|
1 100
|
-
|
Приходный кассовый ордер
Поступили в кассу денежные средства от дебиторов в погашение задолженности
|
22 032
|
-
|
Приходный кассовый ордер
Остаток неиспользованной подотчетной суммы возвращен Прутковым Л.С. в кассу (сумму определить)
|
?
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Выдана из кассы заработная плата (сумму определить)
|
?
|
-
|
Расходный кассовый ордер
Возвращена в банк сумма сверхлимитного остатка кассы
|
20 450
|
| 
