|
1
|
Акцептован счет-фактура поставщика за грузовой автомобиль, предназначенный для производственных нужд
|
|
|
|
|
а)стоимость
|
320540
|
|
|
|
б)НДС
|
57697
|
|
|
|
2
|
Акцептован счет-фактура поставщика за перегон грузового автомобиля:
|
|
|
|
|
а) стоимость услуги
|
8560
|
|
|
|
Б) НДС
|
1541
|
|
|
|
3
|
Введен в состав основных средств грузовой автомобиль по первоначальной стоимости
|
329100
|
|
|
|
4
|
Продано здание досугового центра. На расчеты с разными дебиторами отражен прочий доход от продажи с учетом НДС 18%
|
1982997
|
|
|
|
5
|
Начислен НДС от продажи здания досугового центра
|
302491
|
|
|
|
6
|
Списана амортизация по проданному зданию досугового центра
|
124099
|
|
|
|
7
|
Списана первоначальная стоимость здания досугового центра
|
1551236
|
|
|
|
8
|
Списана остаточная стоимость здания досутового центра
|
1427137
|
|
|
|
9
|
В результате дорожно-транспортного происшествия вышел из строя грузовой автомобиль. Списывается с баланса:
|
|
|
|
|
|
первоначальная стоимость
|
272448
|
|
|
|
|
амортизация
|
201612
|
|
|
|
|
остаточная стоимость
|
70836
|
|
|
|
10
|
Оприходованы запчасти (бывшие в употреблении) от разборки грузового автомобиля
|
4359
|
|
|
|
11
|
Списаны электроды, используемые при резке грузового автомобиля
|
305
|
|
|
|
12
|
Начислена зарплата рабочему, замятому на демонтаже грузового автомобиля
|
1445
|
|
|
|
13
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты этого работника
|
506
|
|
|
|
14
|
От страховой кампании на расчетный счет получена страховая сумма за грузовой автомобиль, попавший в аварию
|
70000
|
|
|
|
15
|
Отражена прибыль - результат от чрезвычайных ситуаций
|
1267
|
|
|
|
16
|
Списывается амортизируемая часть безвозмездно полученного ранее имущества
|
69151
|
|
|
|
17
|
Начисление страхового взноса по договору добровольного страхования транспортных средств отражено на расчеты с разными кредиторами
|
15000
|
|
|
|
18
|
Перечислен с расчетного счета страховой взнос
|
15000
|
|
|
|
19
|
Списан страховой взнос на затраты основного производства (по изготовлению кирпича)
|
15000
|
|
|
|
20
|
Отражена стоимость исключительного права на товарный знак по расчетам с поставщиками:
|
|
|
|
|
|
стоимость
|
30000
|
|
|
|
21
|
НДС
|
5400
|
|
|
|
22
|
Отражены расходы по регистрации договора уступки исключительного права на товарный знак в Роспатенте по расчетам с прочими кредиторами
|
18000
|
|
|
|
23
|
Оплачены с расчетного счета расходы по регистрации договора уступки исключительного права на товарный знак в Роспатенте
|
18000
|
|
|
|
24
|
Перечислены средства с расчетного счета по договору уступки поставщику
|
35400
|
|
|
|
25
|
Учтено в составе нематериальных активов исключительное право на товарный знак
|
48000
|
|
|
|
26
|
Начислена амортизация по имуществу, сдаваемому в прокат
|
14369
|
|
|
|
27
|
С расчетного счета перечислены инвестиции АО «Новый век» на срок 3 года
|
400000
|
|
|
|
28
|
Зачтены авансы выданные на капитальное строительство в погашение задолженности подрядчикам
|
25000
|
|
|
|
29
|
На задолженность с прочими кредиторами отнесена стоимость лицензии на право ведения ремонтных работ сроком на 2 года:
|
|
|
|
|
|
стоимость
|
10650
|
|
|
|
|
НДС
|
1917
|
|
|
|
30
|
Оплачена с расчетного счета стоимость лицензии
|
12567
|
|
|
|
31
|
Списана часть стоимости лицензии на управленческие нужды
|
6583
|
|
|
|
32
|
Акцептован счет-фактура поставщика на кухонные гарнитуры, предназначенные для продажи:
|
|
|
|
|
|
стоимость
|
113600
|
|
|
|
|
НДС
|
20448
|
|
|
|
33
|
произведена торговая наценка на кухонные гарнитуры
|
17040
|
|
|
|
34
|
Отражена выручка от продажи легковых автомобилей и кухонных гарнитуров
|
482688
|
|
|
|
35
|
Начислен НДС от продажи товаров
|
73630
|
|
|
|
36
|
Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за купленные товары
|
236320
|
|
|
|
37
|
Списана тортовая наценка по проданным товарам (сторно)
|
-42432
|
|
|
|
38
|
Списана продажная стоимость товаров
|
409058
|
|
|
|
39
|
Начислена зарплата продавцам
|
15000
|
|
|
|
40
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты продавцов
|
5250
|
|
|
|
41
|
Акцептован счет-фактура за аренду торгового павильона по расчетам с разными кредиторами:
|
|
|
|
|
|
стоимость
|
8650
|
|
|
|
|
НДС
|
1557
|
|
|
|
42
|
Погашена с расчетного счета задолженность за аренду торгового павильона
|
10207
|
|
|
|
43
|
Списаны торговые расходы на продажу
|
28900
|
|
|
|
44
|
Отражен финансовый результат - прибыль от торговой деятельности
|
13532
|
|
|
|
45
|
Начислена амортизация нематериальных активов (производство кирпича)
|
5896
|
|
|
|
46
|
Начислена амортизация нематериальных активов, используемых в управленческих целях
|
3417
|
|
|
|
47
|
Начислена зарплата работникам основного производства, изготавливающим кирпич силикатный
|
52630
|
|
|
|
48
|
Начислена зарплата ремонтной бригаде
|
79950
|
|
|
|
49
|
Начислена зарплата рабочим пункта проката имущества
|
3256
|
|
|
|
50
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты работников основного производства, изготавливающих кирпич силикатный
|
18420
|
|
|
|
51
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты рабочих ремонтной бригады
|
27983
|
|
|
|
52
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты рабочих пункта проката
|
1140
|
|
|
|
53
|
Начислена зарплата АУП ОАО «Компромис»
|
41156
|
|
|
|
54
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты АУП
|
14405
|
|
|
|
55
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС)
|
26354
|
|
|
|
56
|
Акцептован счет-фактура поставщика за строительные материалы, топливо и прочие ценности:
|
|
|
|
|
|
стоимость
|
315624
|
|
|
|
|
НДС
|
56812
|
|
|
|
57
|
Списаны материалы на ремонтные работы, выполняемые подрядным способом
|
220937
|
|
|
|
58
|
Списано сырье на изготовление кирпича
|
414494
|
|
|
|
59
|
Списана краска на ремонт имущества, предназначенного для сдачи в прокат
|
854
|
|
|
|
60
|
Акцептован счет-фактура поставщика за электроснабжение:
|
|
|
|
|
|
а) здания цеха по производству кирпича
|
4652
|
|
|
|
|
б) прокатного пункта
|
342
|
|
|
|
|
в) здания управления
|
3864
|
|
|
|
|
г) помещения, сдаваемого в аренду
|
286
|
|
|
|
|
д) НДС
|
1646
|
|
|
|
61
|
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам электроэнергии
|
10790
|
|
|
|
62
|
Начислена амортизация помещения, сдаваемого в аренду
|
256
|
|
|
|
63
|
Начислена амортизация основных средств цеха по производству кирпича
|
41147
|
|
|
|
64
|
Начислена амортизация здания досугового центра
|
40332
|
|
|
|
65
|
Отражена прибыль - результат от продажи здания досугового центра
|
253369
|
|
|
|
66
|
Начислен транспортный налог за счет общехозяйственных расходов
|
12766
|
|
|
|
67
|
Отражено постоянное налоговое обязательство
|
8066
|
|
|
|
68
|
Акцептован счет-фактура поставщика за теплоснабжение
|
|
|
|
|
|
а) здания цеха по производству кирпича
|
57840
|
|
|
|
|
б) прокатного пункта
|
1240
|
|
|
|
|
в) здания управления
|
39864
|
|
|
|
|
г) помещения, сдаваемого в аренду
|
6230
|
|
|
|
|
д)НДС
|
18931
|
|
|
|
69
|
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам за тепловую энергию
|
124105
|
|
|
|
70
|
На расчеты с покупателями отражена выручка по проданной готовой продукции (кирпич силикатный) (с НДС)
|
918785
|
|
|
|
71
|
На расчеты с покупателями отражена выручка по выполненным ремонтным работы (с НДС)
|
375624
|
|
|
|
72
|
На расчеты с покупателями отражена выручка по предоставленным услугам проката (с НДС)
|
186543
|
|
|
|
73
|
Начислен НДС от продажи продукции, работ, услуг
|
225908
|
|
|
|
74
|
На расчеты с разными дебиторами отражен доход от сдачи в аренду помещения
|
36450
|
|
|
|
75
|
Начислен НДС от сдачи имущества в аренду
|
5560
|
|
|
|
76
|
Акцептован счет-фактура поставщика за водоснабжение:
|
|
|
|
|
|
а) здания цеха по производству кирпича
|
21642
|
|
|
|
|
б) прокатного пункта
|
840
|
|
|
|
|
в) здания управления
|
13564
|
|
|
|
|
г) помещения, сдаваемого в аренду
|
1060
|
|
|
|
|
д)НДС
|
6679
|
|
|
|
77
|
Списаны командировочные расходы на управленческие нужды
|
21008
|
|
|
|
78
|
Аннулирование выкупленных АО собственных акций (по номинальной стоимости)
|
8000
|
|
|
|
79
|
Отражена разница между фактическими затратами на выкуп собственных акций и их номинальной стоимостью
|
150
|
|
|
|
80
|
Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибили
|
7622
|
|
|
|
81
|
Оприходован кирпич силикатный, выпушенный цехом, по фактической себестоимости
|
631721
|
|
|
|
82
|
Списана фактическая себестоимость проданного кирпича
|
683626
|
|
|
|
83
|
Списана фактическая себестоимость услуг прокатною пункта в результате их продажи
|
22041
|
|
|
|
84
|
Списана фактическая стоимость сданных ремонтных работ на счет «Продажи»
|
328870
|
|
|
|
85
|
Отражен финансовый результат:
|
|
|
|
|
|
а) прибыль от продажи готовой продукции
|
95006
|
|
|
|
|
б) убыток от оказания ремонтных работ
|
10545
|
|
|
|
|
в) прибыль от оказания услуг прокатного пункта
|
136046
|
|
|
|
86
|
Перечислена с расчетного счета нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года на благотворительные цели
|
103098
|
|
|
|
87
|
Списаны коммерческие расходы по упаковке товаров
|
9260
|
|
|
|
88
|
На специальный счет в банке получены средства целевою финансирования
|
50000
|
|
|
|
89
|
Получены со специального счета в кассу бюджетные средства целевого финансирования
|
50000
|
|
|
|
90
|
Выданы из кассы средства целевого финансирования
|
50000
|
|
|
|
91
|
Восстановлен резерв под снижение стоимости готовой продукции
|
28000
|
|
|
|
92
|
Образован резерв по сомнительным долгам
|
156248
|
|
|
|
93
|
Погашена задолженность покупателей в кассу
|
48650
|
|
|
|
94
|
Погашена задолженность покупателей на расчетный счет
|
586456
|
|
|
|
95
|
Получены на расчетный счет краткосрочные кредиты банка
|
650000
|
|
|
|
96
|
Начислены проценты и пользование краткосрочными кредитами банка, взятыми для выплаты заработной платы
|
45620
|
|
|
|
97
|
Погашена задолженность по краткосрочным кредитам с расчетного счета
|
320518
|
|
|
|
98
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты
|
470560
|
|
|
|
99
|
Выдана из кассы зарплата
|
425620
|
|
|
|
100
|
Сдана из кассы на расчетный счет выручка и депонированная зарплата
|
93590
|
|
|
|
101
|
Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы
|
25640
|
|
|
|
102
|
Выдано из кассы на командировочные расходы
|
25640
|
|
|
|
103
|
Списаны управленческие (ОХР) расходы
|
156627
|
|
|
|
104
|
Перечислено с расчетного счета фонду социального страхования
|
32560
|
|
|
|
105
|
Начислен условный расход по налогу на прибыль
|
40129
|
|
|
|
106
|
Перечислено с расчетного счета Пенсионному фонду
|
55620
|
|
|
|
107
|
Перечислен с расчетного счета налог на прибыль
|
62300
|
|
|
|
108
|
Перечислено с расчетного счета фондам медицинского страхования
|
15620
|
|
|
|
109
|
Получены на расчетный счет авансы от покупателей
|
550600
|
|
|
|
110
|
Списана сумма НДС в зачет с бюджетом
|
70380
|
|
|
|
111
|
Перечислен с расчетного счета НДС
|
70000
|
|
|
|
112
|
Списаны в дебет счета 99 управленческие и коммерческие расходы при закрытии счета 90
|
165887
|
|
|
|
113
|
Закрытие счета 91 и отражение убытка от прочей деятельности
|
122141
|
|
|
|
114
|
На валютный счет получены авансы от покупателей
|
75000
|
|
|
|
115
|
Начислен отложенный налоговый актив
|
50000
|
|
|
|
116
|
Списан отложенный налоговый актив
|
40000
|
|
|
|
117
|
Начислено отложенное налоговое обязательство
|
15000
|
|
|
|
118
|
Списано отложенное налоговое обязательство
|
12000
|
|
|
|
119
|
Произведена дооценка производственного оборудования цехов:
|
|
|
|
|
|
а) первоначальная стоимость увеличена на
|
62700
|
|
|
|
|
б) доначислена амортизация на сумму
|
28215
|
|
|
|
120
|
Произведена реформация баланса (прибыль отчетного года списана на счет 84)
|
152452
|
|
|
