№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
Дт
|
Кт
|
1
|
Акцептован счёт поставщика за поставленное оборудование, не требующего монтажа, в т. ч.
стоимость оборудования
сумма НДС
|
60 000
50 847
9 153
|
|
|
2
|
Оборудование введено в эксплуатацию и принято к бухучёту
|
50 847
|
|
|
3
|
Оплачена задолженность поставщику за оборудование
|
60 000
|
|
|
4
|
Принята к зачёту сумма НДС по приобретенному оборудованию
|
9 153
|
|
|
5
|
Списана остаточная стоимость ликвидированного оборудования
|
2 000
|
|
|
6
|
Списана сумма амортизации по ликвидированному оборудованию
|
58 000
|
|
|
7
|
Начислено сторонней организации за демонтаж списанного оборудования
|
6 000
|
|
|
8
|
Оприходован металлолом от списанного оборудования
|
5 000
|
|
|
9
|
Списан финансовый результат от выбытия оборудования
|
?
|
|
|
10
|
Поступили материалы от поставщика, в т. ч.
стоимость материалов по ценам поставщика
сумма НДС
|
12 000
10 170
1 830
|
|
|
11
|
Оплачена задолженность поставщику за материалы
|
12 000
|
|
|
12
|
Принята к зачёту сумма НДС по оплаченным материалам
|
1 830
|
|
|
13
|
Отпущены материалы, в т. ч.
на производство продукции А
на производство продукции Б
на цеховые нужды
на общехозяйственные нужды
на упаковку продукции
|
50 000
25 000
15 000
5 000
4 000
1 000
|
|
|
14
|
Начислена заработная плата работникам, в т. ч.
работникам основного производства по продукции А
работникам основного производства по продукции Б
персоналу цехов
персоналу завода управления
работникам по реализации продукции
|
200 000
50 000
33 000
40 000
57 000
20 000
|
|
|
15
|
Начислены страховые взносы (30%), в т. ч.
в Пенсионный фонд РФ
- работникам основного производства по продукции А
- работникам основного производства по продукции Б
- персоналу цехов
- персоналу завода управления
- работникам по реализации продукции
в ФСС РФ
- работникам основного производства по продукции А
- работникам основного производства по продукции Б
- персоналу цехов
- персоналу завода управления
- работникам по реализации продукции
в ФОМС РФ
- работникам основного производства по продукции А
- работникам основного производства по продукции Б
- персоналу цехов
- персоналу завода управления
- работникам по реализации продукции
|
?
|
|
|
16
|
Начислен налог на имущество организации
|
1 000
|
|
|
17
|
Начислена амортизация по основным средствам, в т. ч.
по основным средствам цехов
по основным средствам завода управления
|
6 000
4 000
2 000
|
|
|
18
|
Списаны общепроизводственные расходы, в т. ч.
на продукцию А
на продукцию Б
|
?
|
|
|
19
|
Списаны общехозяйственные расходы, в т. ч.
на продукцию А
на продукцию Б
|
?
|
|
|
20
|
Оприходована готовая продукция
|
?
|
|
|
21
|
Предъявлен счёт покупателю на отгруженную продукцию
|
420 000
|
|
|
22
|
Начислен НДС по отгруженной продукции
|
?
|
|
|
23
|
Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции
|
?
|
|
|
24
|
Списаны расходы на продажу
|
?
|
|
|
25
|
Поступила выручка за реализованную продукцию
|
420 000
|
|
|
26
|
Списан финансовый результат от реализованной продукции
|
?
|
|
|
27
|
Погашена дебиторская задолженность покупателей
|
150 000
|
|
|
28
|
Начислен НДФЛ (13%)
|
?
|
|
|
29
|
Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы работникам
|
174 000
|
|
|
30
|
Выдана заработная плата работникам
|
149 000
|
|
|
31
|
Депонирована не выданная заработная плата
|
25 000
|
|
|
32
|
Депонированная заработная плата возвращена на расчётный счёт организации
|
25 000
|
|
|
33
|
Получена в банке краткосрочная ссуда
|
10 000
|
|
|
34
|
Начислены проценты по ссуде
|
1 000
|
|
|
35
|
Уплачены деньги в погашение задолженности по ссуде
|
11 000
|
|
|
36
|
Приобретены акции ОАО «Прогресс»
|
130 000
|
|
|
37
|
Предоставлен заем ООО «Луч»
|
100 000
|
|
|
38
|
Начислены и получены проценты по предоставленному займу
|
5 000
|
|
|
39
|
Начислены и получены дивиденды по акциям ОАО «Прогресс»
|
10 000
|
|
|
40
|
Начислены и уплачены пени поставщику
|
7 250
|
|
|
41
|
Оприходованы выявленные по результатам амортизации неучтенные материалы
|
12 460
|
|
|
42
|
Списан финансовый результат по счёту 91
|
|
|
|
43
|
Перечислены платежи в государственные внебюджетные фонды
|
|
|
|
44
|
Начислен налог на прибыль организации (20%)
|
|
|
|
45
|
Перечислены в бюджет суммы НДС, НДФЛ, налога на имущество и прибыль
|
|
|
|