Задание
1. Составить бухгалтерский баланс на 01 декабря 2014 года с выделением разделов баланса
2. На основании имеющихся данных составить журнал хозяйственных операций за декабрь 2014 года.
3. Открыть необходимые счета. По каждому счету рассчитать обороты за месяц и вывести сальдо конечное.
4. На основании выполненных расчетов составить оборотную ведомость за декабрь 2014 года
5. Используя данные оборотной ведомости составить баланс по состоянию на 31 декабря 2014 года.
Таблица 1
Остатки по синтетическим счетам на 1 декабря 2014 года
|
№ счета
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
Актив
|
Пассив
|
|
01
|
Основные средства
|
45 000
|
-
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
-
|
8 555
|
|
04
|
Нематериальные активы
|
2 750
|
-
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
-
|
415
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
500
|
-
|
|
10
|
Материалы
|
2 000
|
-
|
|
20
|
Основное производство
|
4 200
|
-
|
|
43
|
Готовая продукция
|
2 350
|
-
|
|
50
|
Касса
|
500
|
-
|
|
51
|
Расчетные счета
|
19 480
|
-
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
-
|
7 820
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
3 572
|
-
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
-
|
13 000
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
-
|
4 050
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
-
|
2 238
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
-
|
7 460
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
27
|
-
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
130
|
-
|
|
80
|
Уставный капитал
|
-
|
10 000
|
|
82
|
Резервный капитал
|
-
|
4 500
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
-
|
8 000
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
-
|
14 471
|
|
Итого
|
80 509
|
80 509
|
Журнал регистрации хозяйственных операций
за декабрь 20ХХ года
|
№ п/п
|
Содержание операций
|
Проводка
|
Сумма, руб.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Получены товары от поставщика А для перепродажи
|
|
|
600 000
|
|
НДС
|
|
|
108 000
|
|
2
|
Начислена заработная плата работникам торговой организации
|
|
|
1 256 000
|
|
3
|
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
4
|
Начислены страховые взносы:
|
|
|
|
|
- в фонд социального страхования
|
|
|
|
|
- в пенсионный фонд
|
|
|
|
|
- в фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
|
5
|
Получены товары от поставщика Б для перепродажи
|
|
|
1 350 000
|
|
НДС
|
|
|
243 000
|
|
6
|
За приобретенные товары перечислены денежные средства поставщикам
|
|
|
|
|
7
|
Нa себестоимость товаров А списаны расходы на продажу
|
|
|
506 168
|
|
8
|
На себестоимость товаров Б списаны расходы на продажу
|
|
|
1 126 632
|
|
9
|
Приобретенные товары А реализованы покупателям
|
|
|
1 400 000
|
|
НДС
|
|
|
213 559
|
|
Списана себестоимость приобретенных товаров
|
|
|
|
|
10
|
За реализованные товары А получены денежные средства от покупателем
|
|
|
|
|
11
|
Финансовый результат от продажи продукции А
|
|
|
|
| 
