|
1
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материалы:
а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)
б) налог на добавленную стоимость
|
200000
?
|
170000
?
|
183000
?
|
110000
?
|
|
2
|
Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха
|
150000
|
118000
|
175000
|
190000
|
|
3
|
Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость)
|
200000
|
194000
|
210000
|
164000
|
|
4
|
Списано морально устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) сумма начисленного износа на дату списания
в) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования
г) финансовый результат от списания оборудования (сумму определить и отразить на счетах)
|
100000
97500
1500
?
|
90000
89000
_
?
|
80000
79500
2000
?
|
70000
70000
800
?
|
|
5
|
Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:
а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования
б) кроме того налог на добавленную стоимость
|
50000
?
|
38000
?
|
62000
?
|
47000
?
|
|
6
|
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств 'по первоначальной стоимости:
а) здание цеха
б) производственное оборудование
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
7
|
Отпущены со склада и израсходованы материалы (по фактической себестоимости):
а) на изготовление продукции в основном производстве
б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
г) на упаковку продаваемой продукции
|
160000
35000
20000
5000
|
130000
15000
18000
4000
|
145000
20000
16000
3000
|
152000
17000
14000
2000
|
|
8
|
Начислена амортизация (износ) основных средств:
а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
|
122500
15000
|
121000
13000
|
119000
11000
|
115000
9000
|
|
9
|
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды
|
147500
|
135000
|
120000
|
125000
|
|
10
|
Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций (в т. ч. НДС):
а) за текущий ремонт здания офиса
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения
г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации
|
12500
75000
15000
7500
|
11200
73000
14000
7000
|
13400
70000
13000
6200
|
15100
68000
12000
5800
|
|
11
|
Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи
|
152500
|
160000
|
180000
|
200000
|
|
12
|
Выплачены из кассы организации:
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь
б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы
|
127500
6250
|
130000
5000
|
112000
4500
|
120000
6000
|
|
13
|
Поступили деньги на расчетный счет организации:
а) от покупателя за проданную продукцию
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)
|
1050000
5000
|
900000
12000
|
1000000
9000
|
870000
7000
|
|
14
|
Оплачены с расчетного счета организации:
а) счета поставщиков за материалы (см. операцию1.);
б) счет подрядной организации за выполненные СМР (см. операцию 3.);
в) счет монтажной организации (см. операцию 5.);
г) счета разных кредиторов (см. операцию 10.);
д) налог на добавленную стоимость;
е) страховые взносы;
ж) алименты по исполнительным листам.
|
?
?
?
?
?
21300
63650
1525
|
?
?
?
?
?
19000
52000
1300
|
?
?
?
?
?
17500
47800
7000
|
?
?
?
?
?
15000
51000
4800
|
|
15
|
Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2001 г.:
а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции
б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) пособия по временной нетрудоспособности (за счет организации)
|
112500
40000
20000
5000
|
102500
38000
18000
4300
|
99700
41000
16000
-
|
115000
34900
22000
-
|
|
16
|
Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:
а) налог на доходы физических лиц
б) по исполнительным листам (алименты)
|
21300
3300
|
22000
2700
|
19000
-
|
17000
1400
|
|
17
|
Произведены обязательные отчисления страховых взносов по действующей ставке
а) за изготовление продукции в основном производстве
б) за обслуживание и управление цехами
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
18
|
Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету в бюджет (см. операцию 1, 3, 5,10, 14)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
19
|
Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам аппарата управления
|
5250
|
17000
|
6890
|
3750
|
|
20
|
Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):
а) общепроизводственные расходы цехов (Дт сч. 25)
б) общехозяйственные расходы организации (Дт сч. 26)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
21
|
Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85 355 руб.)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
22
|
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:
а) по фактической производственной себестоимости
б) по продажной стоимости, указанной в расчетных документах (без НДС)
|
820000
1205400
|
902000
1300000
|
750000
1090000
|
880000
996500
|
|
23
|
Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции (см. операцию 22 б)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
24
|
Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции (см. операцию 7)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
25
|
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
26
|
Депонирована невыданная заработная плата
|
25000
|
10000
|
2000
|
-
|
|
27
|
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита
|
18750
|
3000
|
800
|
250
|
|
28
|
Поступила на расчетный счет выручка от покупателей полностью (см. операцию 22 б,23)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
