|
Содержание
хозяйственной
операции
|
Сумма, р. (2 в.)
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1. В соответствии с учредительными документами увеличен уставный капитал ООО «Глобус»
|
100 000
|
|
|
|
2. Учредителем – ООО «Лада» на основании платежного поручения перечислены на расчетный счет ООО «Глобус» денежные средства в уставный капитал
|
20000
|
|
|
|
3. Учредителем согласно приходного ордера К.И. Ивановым внесен в кассу предприятия вклад в уставный капитал
|
15 000
|
|
|
|
4. Оплачена часть краткосрочного банковского кредита с расчетного счета
|
20 000
|
|
|
|
5. Получен долгосрочный кредит, который зачислен на расчетный счет предприятия
|
2 000 000
|
|
|
|
6. Выданы из кассы денежные средства в подотчет П.П. Петрову на хозяйственные расходы
|
15 500
|
|
|
|
7. Авансовый отчет П.П. Петрова. Подотчетные суммы израсходованы:
7.1. на оплату нотариусу за удостоверение уставных документов
7.2. на приобретение канцелярских товаров в розничной торговле, используемых для управленческих нужд предприятия
7.3. на приобретение хозяйственного инвентаря, который оприходован на склад:
7.3.1. стоимость хозяйственного инвентаря согласно товарной накладной ТОРГ-12
7.3.2. НДС согласно счету-фактуре продавца
|
1 400
3 000
8 000
1 440
|
|
|
|
8. Приходный кассовый ордер. Возвращен остаток неиспользованного аванса Петровым (рассчитать сумму)
|
1 660
|
|
|
|
9. Получены в кассу с расчетного счета денежные суммы на командировочные расходы
|
11 000
|
|
|
|
10. Выданы из кассы денежные суммы коммерческому директору С.С. Сидорову на командировочные расходы
|
11 000
|
|
|
|
11. Авансовый отчет С.С. Сидорова. Списываются командировочные расходы:
11.1. на оплату проезда
11.2. на оплату проживания
11.3. на оплату суточных, согласно приказу руководителя он находился в командировке 5 дней (сумму рассчитать исходя из норм суточных в целях налогообложения по налогу на прибыль)
|
6 000
2 600
500
|
|
|
|
12. Возвращены в кассу неиспользованные денежные суммы коммерческим директором (рассчитать сумму)
|
|
|
|
|
13. Начислены проценты по полученному краткосрочному кредиту. Вся сумма отнесена на расходы предприятия до налогообложения
|
12 010
|
|
|
|
14. Получены материалы от поставщиков согласно товарной накладной и счету-фактуре:
14.1. стоимость материалов
14.2. НДС
|
100 000
18 000
|
|
|
|
15. Получены акт выполненных услуг и счет-фактура от транспортной организации за доставку и разгрузку материалов
15.1. стоимость услуг
15.2. НДС
|
9 100
1 638
|
|
|
|
16. Приобретены материалы за наличный расчет в розничной торговле согласно товарному и кассовому чекам
|
27 000
|
|
|
|
17. Получены материалы от поставщиков согласно товарной накладной и счету-фактуре:
17.1. Стоимость материалов
17.2. НДС
|
344 780
62 060
|
|
|
|
18. Получены акт выполненных услуг и счет-фактура от транспортной организации за доставку
18.1. Стоимость услуг
18.2. НДС
|
34 600
6 228
|
|
|
|
19. Согласно товарной накладной ТОРГ-12 и счету-фактуре поступило оборудование, не требующее монтажа:
19.1. Стоимость оборудования
19.2. НДС
|
2 134 900
384 282
|
|
|
|
20. Получены первичные документы от транспортной организации за доставку, разгрузку оборудования:
20.1. стоимость услуги
20.2. НДС
|
16 000
2 880
|
|
|
|
21. Подписаны документы о выполнении пусконаладочных работ сторонней организацией:
21.1. стоимость услуги
21.2. НДС
|
18 744
3 374
|
|
|
|
22. По акту приема- передачи формы ОС-1 введено в эксплуатацию поступившее оборудование (сумму рассчитать)
|
|
|
|
|
23. За текущий месяц начислена амортизация:
23.1. по производственному оборудованию, на котором выпускается изделие А
23.2. по производственному оборудованию, на котором выпускается изделие Б
23.3. По зданию цеха предприятия
23.4. По зданию администрации организации и основных средств, используемых в целях управления предприятием
23.5. по нематериальным активам, используемым в целях управления предприятием
|
3 436
4 699
3 579
6 890
450
|
|
|
|
24. Получены первичные документы за использование телефонной связи:
24.1. Стоимость услуги
24.2. НДС
|
8 430
1 517
|
|
|
|
25. Реализованы основные средства, не нужные предприятию:
25.1. списывается первоначальная стоимость
25.2. списывается ранее начисленная амортизация
25.3. определяется и списывается остаточная стоимость объекта (сумму рассчитать)
25.4. поступила счет-фактура от подрядчика за демонтаж объекта основных средств:
25.4.1. стоимость услуги
25.4.2. НДС
25.5. Согласно товарной накладной и счету-фактуре отгружены покупателю основные средства по рыночной цене
25.6. Начислен НДС (сумму рассчитать)
25.7. Отражается финансовый результат (сумму рассчитать)
|
60 000
3 500
56 500
3 000
540
96 760
|
|
|
|
26. На основании требований и лимитно-заборных карт отпущены со склада в производство материалы :
26.1. на производство изделия А
26.2. на производство изделия Б
26.3. на обслуживание оборудования и прочие нужды цеха
26.4. на нужды управления предприятием
|
27 640
28 100
2 800
2 700
|
|
|
|
27. Списывается часть транспортно-заготовительных расходов, относящихся к материалам отпущенным:
27.1. на производство изделия А
27.2. на производство изделия Б
27.3 На обслуживание оборудования и прочие нужды цеха
|
3 152,88
3 205,36
319,395
|
|
|
|
28. Согласно расчетной ведомости начислена заработная плата:
28.1. производственным рабочим за изготовление изделия А
28.2. производственным рабочим за изготовление изделия Б
28.3. рабочим, обслуживающим оборудование
28.4. прочему персоналу основных цехов
28.5. администрации предприятия
|
23 000
19 890
8 450
12 340
23 410
|
|
|
|
29. Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия
|
15 101
|
|
|
|
30. Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам предприятия за счет средств социального страхования
|
12 000
|
|
|
|
31. Произведены отчисления страховых взносов от начисленной заработной платы (суммы рассчитать) и отнесены:
31.1. на затраты по изготовлению изделия А
31.2. на затраты по изготовлению изделия Б
31.3. на общепроизводственные расходы
31.4. на общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
32. Произведены удержания из заработной платы работников предприятия:
32.1. налог на доходы физических лиц
32.2. по исполнительным листам
|
10 845
11 400
|
|
|
|
33. Перечислены денежные суммы (заработная плата) на специальный карточный счет
|
64 200
|
|
|
|
34. Зачислена заработная плата работникам на лицевые счета
|
64 200
|
|
|
|
35. Получены счета-фактуры за коммунальные услуги и данные расходы отнесены:
35.1. на общепроизводственные расходы
35.2. на общехозяйственные затраты
35.3. НДС
|
18 000
17 400
6 372
|
|
|
|
36. Получены счета-фактуры за аренду офиса предприятия:
36.1. стоимость услуги
36.2. НДС
|
15 000
2 700
|
|
|
|
37. Создается ремонтный фонд предприятия. Нормативы отчислений отнесены:
37.1. на затраты по изготовлению изделия А
37.2. на затраты по изготовлению изделия Б
37.3. на общепроизводственные расходы
|
1 600
1 450
1 230
|
|
|
|
38. Списываются общепроизводственные
расходы пропорционально основной зарплате производственных рабочих:
38.1. на затраты по изготовлению изделия А
(суммы рассчитать)
38.2. на затраты по изготовлению изделия Б
(суммы рассчитать)
|
,064
|
|
|
|
39. Списываются общехозяйственные расходы пропорционально основной зарплате производственных рабочих:
39.1. на затраты по изготовлению изделия А
39.2. на затраты по изготовлению изделия Б
|
50 959,831
44070,157
|
|
|
|
40. По ведомости выпуска готовой продукции: выпущенная из основного производства готовая продукция принята на склад по фактической себестоимости (суммы рассчитать, если остатки незавершенного производства составили по изделию А по изделию Б):
40.1. изделия А
40.2. изделия Б
|
127736,04
134639,58
|
|
|
|
41. Предъявлены покупателям расчетно-платежные документы по отгруженной продукции по рыночной цене с учетом НДС
|
1 196 520
|
|
|
|
42. Одновременно списывается фактическая себестоимость отгруженной готовой продукции
|
785 000
|
|
|
|
43. Начислен НДС (18 %) от суммы реализуемой продукции (сумму рассчитать)
|
|
|
|
|
44. Приняты счет-фактура и акт оказанных услуг от транспортной организации за доставку продукции до покупателя:
44.1. стоимость услуги
44.2. НДС
|
28 600
5 148
|
|
|
|
45. Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализуемой продукции
|
28 600
|
|
|
|
46. Выявляется финансовый результат от продажи продукции (сумму рассчитать)
|
|
|
|
|
47. Поступила частичная оплата за реализуемую продукцию
|
740 000
|
|
|
|
48. По платежным поручениям списана с расчетного счета задолженность поставщикам
|
225 700
|
|
|
|
49. Реализованы ненужные предприятию материалы:
- Выписаны товарная накладная и счет-фактура покупателю с учетом НДС
49.2. Начислен НДС от суммы реализованных материалов (сумму рассчитать)
49.3. Списаны реализованные материалы по фактической себестоимости
49.4. Оплачены подотчетным лицом расходы, связанные с доставкой материалов покупателю
49.5. Начислена зарплата грузчикам за погрузочно-разгрузочные работы по доставке материалов до покупателя
49.6. Произведены отчисления страховых взносов (сумму рассчитать)
|
61 360
37 440
3 460
3 000
|
|
|
|
50. Определяется сумма НДС, подлежащая предъявлению к зачету в бюджет (сумму рассчитать)
|
|
|
|
|
51. По платежным поручениям перечислено с расчетного счета:
51.1. штраф за недопоставку продукции покупателю
51.2. пени за несвоевременную уплату НДС
51.3. задолженность по налогам и платежам
|
4 000
1 000
104 000
|
|
|
|
52. Поступил на расчетный счет штраф за нарушение условий поставки материалов
|
70 080
|
|
|
|
53. По справке бухгалтерии начислен налог на имущество предприятия
|
4 300
|
|
|
|
54. Рассчитать сумму налогооблагаемой прибыли
|
264 489
|
|
|
|
55. Начислен налог на прибыль (сумму рассчитать)
|
|
|
|
|
56. Произведены отчисления в резервный капитал предприятия в размере 5 % от чистой прибыли текущего года (сумму рассчитать)
|
|
|
|
|
57. В результате инвентаризации выявлены материалы, пришедшие в негодность по причине несоблюдения условий их хранения
|
13 200
|
|
|
|
58. Сумма недостачи списана за счет чистой прибыли предприятия текущего года
|
13 200
|
|
|
|
59. Приобретены акции другого предприятия с целью получения процентов
|
100 000
|
|
|
|
60. Денежные суммы за приобретенные акции перечислены с расчетного счета предприятия
|
100 000
|
|
|
|
61. Производится закрытие счета 91 (суммы рассчитать)
|
|
|
|
|
62. Реформация баланса
|
187096,14
|
|
|
