Задание:
- В ведомости остатков материальных ценностей по счетам учета на начало отчетного периода проставить нумерацию счетов в соответствии с Планом счетов. Определить характер счета: активный, пассивный, активно-пассивный.
- По ведомости остатков составить вступительный баланс на начало отчетного периода.
- В журнале хозяйственных операций отразить корреспондирующие счета (проставить проводки).
- Открыть счета (нарисовать «самолетики» по каждому счету, выписав начальное сальдо из вступительного баланса (если суммы нет, то, следовательно, пишем 0).
- Отразить на счетах обороты, т.е. записать операции из журнала хозяйственных операций, проставив номер соответствующей операции и сумму.
- Подсчитать и вывести конечное сальдо по каждому счету.
- Составить оборотную ведомость по всем счетам.
Напоминание: оборотная ведомость - три пары равных итогов.
Н.С-до по Д-ту = Н. С-до по К-ту - из балансового равенства
Оборот Д-та = Обороту К= та - из двойной записи
К.С-до по Д-ту = К.С-до по К-ту - из балансового равенства.
8. Составить заключительный баланс.
9. Цифровые значения берем из таблицы исходных данных в соответствии с номером своего варианта.
Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на начало отчетного периода.
Ведомость остатков на 01.01 200_г.
Таблица 2
|
№
п/п
|
Номер
счета
|
Наименование
(содержание) счета
|
Суммы в тысячах рублей (по вариантам).
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
|
Основные средства
|
16 500
|
18 000
|
19 500
|
21 000
|
22 500
|
24 000
|
25 500
|
27 000
|
28 500
|
30 000
|
|
2
|
|
Износ основных средств
|
2 750
|
3 000
|
3 250
|
3 500
|
3 750
|
4 000
|
4 250
|
4 500
|
4 750
|
5 000
|
|
3
|
|
Материалы
|
7 480
|
8 160
|
8 840
|
9520
|
10 200
|
10 880
|
11 560
|
12 240
|
12 920
|
13 600
|
|
4
|
|
Расчеты с поставщиками и
подрядчиками
|
2 090
|
2 280
|
2 470
|
2 660
|
2 850
|
3 040
|
3 230
|
3420
|
3 610
|
3 800
|
|
5
|
|
Основное производство
|
3 960
|
4 320
|
4 680
|
5 040
|
5 400
|
5 760
|
6 120
|
6 480
|
6 840
|
7 200
|
|
6
|
|
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
|
770
|
840
|
910
|
980
|
1050
|
1120
|
1190
|
1260
|
1330
|
1400
|
|
7
|
|
Готовая продукция
|
4 840
|
5 280
|
5 720
|
6 160
|
6 600
|
7 040
|
7 480
|
7 920
|
8 360
|
8 800
|
|
8
|
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
550
|
600
|
650
|
700
|
750
|
800
|
850
|
900
|
950
|
1000
|
|
9
|
|
Касса
|
220
|
240
|
260
|
280
|
300
|
320
|
340
|
360
|
380
|
400
|
|
10
|
|
Расчеты с персоналом
по оплате труда
|
4 400
|
4 800
|
5 200
|
5 600
|
6 000
|
6 400
|
6 800
|
7 200
|
7 600
|
8 000
|
|
Продолжение таблицы 2
|
|
11
|
|
Расчетный счет
|
9 790
|
10 680
|
11 570
|
12 460
|
13 350
|
14 240
|
15 130
|
16 020
|
16 910
|
17 800
|
|
12
|
|
Нераспределенная прибыль
отчетного года
|
2 640
|
2 880
|
3 120
|
3 360
|
3 600
|
3 840
|
4 080
|
4 320
|
4 560
|
4 800
|
|
13
|
|
Расчеты с покупателями и
заказчиками
|
3 960
|
4 320
|
4 680
|
5 040
|
5 400
|
5 760
|
6 120
|
6 480
|
6 840
|
7 200
|
|
14
|
|
Уставный капитал
|
24 420
|
26 640
|
28 860
|
31 080
|
33 300
|
35 520
|
37 740
|
39 960
|
42 180
|
44 400
|
|
15
|
|
Расчеты с подотчетными
лицами
|
55
|
60
|
65
|
70
|
75
|
80
|
85
|
90
|
95
|
100
|
|
16
|
|
Добавочный капитал
|
4 510
|
4 920
|
5 330
|
5 740
|
6 150
|
6 560
|
6 970
|
7 380
|
7 790
|
8 200
|
|
17
|
|
Нематериальные активы
|
715
|
780
|
845
|
910
|
975
|
1040
|
1105
|
1170
|
1235
|
1300
|
|
18
|
|
Краткосрочные кредиты банков
|
5 390
|
5 880
|
6 370
|
6 860
|
7 350
|
7 840
|
8 330
|
8 820
|
9 310
|
9 800
|
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Квант»
за ………………………. месяц 200_ г.
(Суммы указаны в рублях)
Таблица 3
|
№
п/п
|
Содержание операций
|
Корреспондирующие
счета
|
Вариант 1
|
Вариант 2
|
Вариант 3
|
Вариант 4
|
Вариант 5
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Частн.
|
Общая
|
Частн.
|
Общая
|
Частн.
|
Общая
|
Частн.
|
Общая
|
Частн.
|
Общая
|
|
- 1 -
|
- 2 -
|
- 3 -
|
- 4 -
|
- 5 -
|
- 6 -
|
- 7 -
|
- 8 -
|
- 9 -
|
- 10 -
|
- 11-
|
- 12 -
|
- 13 -
|
- 14 -
|
|
1.
|
Получено в кассу для
выдачи заработной платы
|
|
|
|
44 000
|
|
48 000
|
|
52 000
|
|
56 000
|
|
60 000
|
|
2
|
Выдана заработная плата
|
|
|
|
44 000
|
|
48 000
|
|
52 000
|
|
56 000
|
|
60 000
|
|
3
|
Перечислено в погашение задолженности:
а) Оптовой базе №3
б) ЗАО Металлопрокат
в) в Бюджет
г) во Внебюджетные фонды на социальное страхование и обеспечение.
|
|
|
12 100
8 800
4 400
5 500
|
30800
|
13 200
9 600
4 800
6 000
|
33 600
|
14 300
10 400
5 200
6 500
|
36 400
|
15 400
11 200
5 600
7 000
|
39 200
|
16 500
12 000
6 000
7 500
|
42 000
|
|
4
- 1 -
|
Начислены:
а) Заработная плата
б) Амортизация ОС
в) Отчисления во Внебюджетные фонды на социальное страхование и обеспечение.
- 2 -
|
|
|
33 000
2 200
12 540
|
47 740
|
36 000
2 400
13 680
|
52 080
|
39 000
2 600
14 820
|
56 420
|
42 000
2 800
15 960
|
60 760
|
45 000
3 000
17 100
|
65 100
|
|
5
|
Отпущены в производство
производственному цеху № 1 материалы:
а) провод медный,
в кг по 80 руб.
б) провод алюминиевый,
в кг по 50 руб.
в) лента изоляционная в рулонах по 100 руб.
|
|
|
13 200
11 000
2 200
|
26 400
|
14 400
12 000
2 400
|
28 800
|
15 600
13 000
2 600
|
31 200
|
16 800
14 000
2 800
|
33 600
|
18 000
15 000
3 000
|
36 000
|
|
6
|
Оприходованы материалы, поступившие от ЗАО
Металлопрокат:
а) провод медный,
в кг по 80 руб.
б) провод алюминиевый,
в кг по 50 руб.
|
|
|
8 800
4 400
|
13 200
|
9 600
4 800
|
14 400
|
10 400
5 200
|
15 600
|
11 200
5 600
|
16 800
|
12 000
6 000
|
18 000
|
|
7
|
По решению учредителей
часть добавочного капитала (от переоценки ОС)
присоединена к Уставному
фонду.
|
|
|
|
23 100
|
|
25 200
|
|
27 300
|
|
29 400
|
|
31 500
|
|
8
|
Выдано в подотчет на хозяйственные нужды
|
|
|
|
330
|
|
360
|
|
390
|
|
420
|
|
450
|
|
9
|
Списываются по авансовому отчету затраты по содержанию производственного здания
|
|
|
|
550
|
|
600
|
|
650
|
|
700
|
|
750
|
|
10.
|
Сдано на склад готов. продукции по фактической себестоимости.
|
|
|
|
101200
|
|
110400
|
|
119600
|
|
128800
|
|
138000
|
| 
