Таблица 3 - Состояние активов и обязательств ООО «Альфа» на 1 декабря 2014 г. *
|
Номер
Счета
|
Активы и обязательства
|
Сумма, р.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
01
|
Основные средства
|
3902280
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
2492300
|
|
04
|
Нематериальные активы
|
118100
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
23500
|
|
09
|
Отложенные налоговые активы
|
1090
|
|
10
|
Материалы
|
974610
|
|
16
|
Отклонения в стоимости материальных ценностей
|
72000
|
|
19.3
|
Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным материально-производственным запасам
|
152740
|
|
20
|
Основное производство – всего,
|
25460
|
|
|
в том числе изделия «А»
|
25460
|
|
43
|
Готовая продукция
|
409990
|
|
50
|
Касса
|
6900
|
|
51
|
Расчетные счета
|
641351
|
|
58
|
Финансовые вложения (долгосрочные)
|
187960
|
|
60.1
|
Расчеты с поставщиками подрядчиками (кредит)
|
409440
|
|
62.1
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
521740
|
|
62.2
|
Расчеты по авансам полученным
|
224960
|
|
63
|
Резервы по сомнительным долгам
|
30000
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
680600
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам - всего,
|
104680
|
|
|
в том числе:
|
|
|
68.1
|
НДС
|
71647
|
|
68.2
|
Налог на прибыль
|
15166
|
|
68.3
|
Налог на доходы физических лиц
|
4597
|
|
68.4
|
Транспортный налог
|
4340
|
|
68.5
|
Налог на имущество организаций
|
8930
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - всего,
|
81156
|
|
|
в том числе:
|
|
|
69.1.1
|
Фонд социального страхования
|
6052
|
|
69.1.2
|
Страховые платежи от несчастных случаев
|
1993
|
|
69.2
|
Пенсионный фонд
|
37804
|
|
69.3.1
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
31518
|
|
69.3.2
|
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
|
3789
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
115145
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
6425
|
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
121680
|
|
76.1
|
Расчеты с разными дебиторами
|
28500
|
|
76.2
|
Расчеты с разными кредиторами
|
49970
|
Продолжение таблицы 3
|
1
|
2
|
3
|
|
80
|
Уставный капитал
|
1000000
|
|
82
|
Резервный капитал
|
150000
|
|
83
|
Добавочный капитал
|
740200
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – всего,
|
394500
|
|
90.1
|
Выручка
|
8698980
|
|
90.2
|
Себестоимость продаж
|
5771452
|
|
90.3
|
НДС
|
1449830
|
|
90.5
|
Общехозяйственные расходы
|
479045
|
|
90.6
|
Коммерческие расходы
|
172443
|
|
90.9
|
Прибыль / убыток от продаж (прибыль)
|
826210
|
|
91.1
|
Прочие доходы
|
258121
|
|
91.2
|
Прочие расходы
|
187610
|
|
91.9
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
70511
|
|
96.1
|
Резерв на оплату отпусков
|
13390
|
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
20180
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
681165
|
* согласно рабочему плану счетов ООО «Альфа»
Таблица 4 - Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2014 г. по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
|
Наименование и шифр счета
|
Сальдо на
начало года, р.
|
Обороты за
январь-ноябрь, р.
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Основные средства (01)
|
3440100
|
|
912600
|
450420
|
|
Амортизация основных средств (02)
|
|
2110850
|
448500
|
829950
|
|
Нематериальные активы (04)
|
80100
|
|
38000
|
|
|
Амортизация нематериальных активов (05)
|
|
9500
|
|
14000
|
|
Вложения во внеоборотные активы (08) – всего
|
|
|
950600
|
950600
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
строительство объектов основных средств (08.3)
|
|
|
702400
|
702400
|
|
приобретение объектов основных средств (08.4)
|
|
|
210200
|
210200
|
|
приобретение нематериальных активов (08.5)
|
|
|
38000
|
38000
|
|
Отложенные налоговые активы (09)
|
|
|
1090
|
|
Продолжение таблицы 4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Материалы (10)
|
805400
|
|
1928100
|
1758890
|
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
|
|
|
2044010
|
2044010
|
|
Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)
|
104600
|
|
120000
|
152600
|
|
НДС по приобретенным ценностям (19) – всего
|
131800
|
|
539028
|
518088
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
НДС по приобретенным основным средствам (19.1);
|
|
|
164268
|
164268
|
|
НДС по приобретенным нематериальным активам (19.2);
|
|
|
6840
|
6840
|
|
НДС по приобретенным материально-производственным запасам (19.3)
|
131800
|
|
367920
|
346980
|
|
Основное производство (20) - всего
|
71990
|
|
7560280
|
7606810
|
|
в т. ч.: изделия «А»
|
71990
|
|
6240280
|
6286810
|
|
изделия «Б»
|
|
|
1320000
|
1320000
|
|
Вспомогательные производства (23)
|
|
|
370750
|
370750
|
|
Общепроизводственные расходы(25)
|
|
|
2004860
|
2004860
|
|
Общехозяйственные расходы (26)
|
|
|
479100
|
479100
|
|
Брак в производстве (28)
|
|
|
24870
|
24870
|
|
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
|
|
|
6261950
|
6261950
|
| Готовая продукция (43) |
|
151000
|
|
6790540
|
6531550
|
|
Расходы на продажу (44) - всего,
|
|
|
172445
|
172445
|
|
в том числе расходы на продажу субсчет коммерческие расходы (44.1)
|
|
|
172445
|
172445
|
|
Касса (50)
|
5850
|
|
3145770
|
3144720
|
|
Расчетные счета (51)
|
581600
|
|
10534500
|
10474749
|
|
Специальные счета в банке (55)
|
|
|
725000
|
725000
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
аккредитивы (55.1)
|
|
|
725000
|
725000
|
|
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58.1)
|
|
|
187960
|
|
|
Расчеты с поставщиками подрядчиками (60) – всего
|
|
435600
|
4776510
|
4750350
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60.1);
|
|
435600
|
3200330
|
3174170
|
|
расчеты по авансам выданным (60.2)
|
|
|
1576180
|
1576180
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62) – всего |
|
463300
|
|
11383480
|
11550000
|
Продолжение таблицы 4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками (62.1)
|
463300
|
|
8698980
|
8640540
|
|
расчеты по авансам полученным (62.2)
|
|
|
2684500
|
2909460
|
|
Резервы по сомнительным долгам (63)
|
|
|
|
30000
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего,
|
|
550000
|
1149500
|
1280100
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
| расчеты по краткосрочным кредитам (66.1) |
|
|
550000
|
1149500
|
1280100
|
|
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,
|
|
73050
|
1994948
|
2026578
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
НДС (68.1)
|
|
19120
|
1425206
|
1477733
|
|
налог на прибыль (68.2)
|
|
27200
|
227249
|
215215
|
|
налог на доходы физических лиц (68.3)
|
|
15685
|
307835
|
296747
|
|
транспортный налог (68.4)
|
|
4435
|
11728
|
11633
|
|
налог на имущество организаций (68.5)
|
|
6610
|
22930
|
25250
|
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего,
|
|
43650
|
1180674
|
1218180
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
Фонд социального страхования (69.1.1)
|
|
5175
|
139944
|
140821
|
| страховые платежи от несчастных случаев (69.1.2) |
|
|
1616
|
43630
|
44007
|
|
Пенсионный фонд (69.2)
|
|
32320
|
874649
|
880133
|
| Федеральный ФОМС (69.3.1) |
|
|
1299
|
34986
|
65205
|
|
Территориальный ФОМС (69.3.2)
|
|
3240
|
87465
|
88014
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
|
73800
|
3112450
|
3153795
|
|
Расчеты с подотчетными лицами (71)
|
7550
|
|
125420
|
126545
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) |
|
|
|
121680
|
|
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего,
|
28500
|
17600
|
425020
|
457390
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
расчеты с разными дебиторами (76.1)
|
28500
|
|
172120
|
172120
|
|
расчеты с разными кредиторами (76.2)
|
|
17600
|
252900
|
285270
|
Продолжение таблицы 4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Уставный капитал (80)
|
|
1000000
|
|
|
|
Резервный капитал (82)
|
|
150000
|
|
|
|
Добавочный капитал (83)
|
|
740200
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего.
|
|
651000
|
709240
|
452740
|
|
Продажи (90)
|
|
|
8698980
|
8698980
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
выручка (90.1)
|
|
|
|
8698980
|
|
себестоимость продаж(90.2);
|
|
|
5771452
|
|
|
НДС (90.3)
|
|
|
1449830
|
|
|
общехозяйственные расходы (90.5)
|
|
|
479045
|
|
|
коммерческие расходы (90.6)
|
|
|
172443
|
|
|
прибыль/убыток от продаж (90.9)
|
|
|
826210
|
|
|
Прочие доходы и расходы (91),
|
|
|
258121
|
258121
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
прочие доходы (91.1)
|
|
|
|
258121
|
|
прочие расходы (91.2)
|
|
|
187610
|
|
|
сальдо прочих доходов и расходов (91.9)
|
|
|
70511
|
|
|
Резервы предстоящих расходов (96)
|
|
16540
|
260650
|
257500
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
резерв на оплату отпусков (96.1)
|
|
16540
|
260650
|
257500
|
|
Расходы будущих периодов (97)
|
|
|
23880
|
3700
|
|
Прибыли и убытки (99)
|
|
|
215556
|
896721
|
|
Итого
|
5871790
|
5871790
|
79676062
|
79676062
|
Примечание. Среднесписочная численность работников в 2014 г. - 150 чел.
В таблице 5 представлен журнал хозяйственных операций ООО «Альфа» за декабрь 2014 г. с указанием учетных регистров, в которых осуществляется регистрация соответствующих операций.
Таблица 5 - Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Альфа» за декабрь 2014 г.
| 
