№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на хозяйственные расходы и командировки

20000

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам организации

66100

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

Получено в кассу для выплаты зар.платы за декабрь

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН 

32170

б) НДФЛ

      42000

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

24000

г) в погашение кредита банка

30000

д) поставщику ЗАО «Факел»  за полученные в ноябре материалы, в т.ч. НДС

283200

е) фирме «Имидж» за ремонт офиса, в т.ч. НДС

71980

ж) в погашение кредеторской задолженности

1280

з) поставщику ООО «Луч» за полученные в декабре материалы «М1», в т.ч. НДС

145140

и) сторонним организациям за коммунальные услуги в т.ч. НДС

20296

к) рекламному агентству за рекламу продукции

243

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ЗАО «Импульс» за будущую поставку продукции в т.ч. НДС

1303900

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Скиф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в т.ч.НДС

840160

8

Зачислена на  расч.счет  cумма задолженности от прочих дебиторов

10000

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

9

Выдано на командировочные расходы  Соколову А.П.

17000

10

Выдано на хоз.расходы Николаеву Н.Н.

2000

11

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

65540

12

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

1200

Согласно записям в книге покупок за декабрь

13

Поступили материалы «М1» от поставщика ООО «Луч»:

а) в количестве 700 шт. по цене 150 руб. за шт.

?

б) в количестве 100 шт. по цене 18 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим материалам

?

14

Акцептован счет фирмы «Имидж» за ремонт офиса:

а) стоимость ремонтных работ по смете

61000

б) НДС по ремонтным работам

?

15

Акцептованы счета сторонних организаций

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством

13000

б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения

4200

в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам

?

16

Акцептован счет рекламного агентства

а) стоимость рекламных услуг

243

17

Акцептован счет ООО «Лантан» за орг.технику (компьютер, принтер, факс):

а) стоимость орг.техники по документам

87000

б) НДС по орг.технике

?

18

Акцептован счет  индивидуального предпринимателя за подключение и настройку орг.техники (НДС нет)

4500

Согласно записям в книге продаж за декабрь

19

Отгружена покупателю ЗАО «Импульс» готовая продукция

а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам

   1303900

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

20

Реализовано устаревшее оборудование (первоначальная стоимость 350000 руб.):

а) предъявлен счет покупателю за оборудование

77340

б) начислен НДС от продажи оборудования

?

21

Реализованы товары:

а) предъявлен счет покупателю за товары

22125

б) начислен НДС по реализованным товарам

?

Согласно документам на отпуск материалов со склада

22

Отпущены материалы «М1» со склада в основное производство:

а) 1-ая партия 1000 шт.

?

б)  2-ая партия 1500 шт.

?

в) 3-я  партия 200 шт. 

?

Учет основных средств и нематериальных активов

23

Отражено выбытие устаревшего оборудования по акту выбытия:

а) списана сумма начисленного износа

330000

б) списана остаточная стоимость оборудования

?

24

Начислена за декабрь амортизация основных средств :

а) производственного назначения

5700

б) общехозяйственного назначения

1100

25

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

270

26

Введена в состав основных средств орг.техника по акту ввода

?

Бухгалтерские расчеты

27

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам отнесено :

а) на  хоз.расходы в пределах норм, установленных законодательством – 4200, суточные сверх норм - 800

5000

б) на стоимость приобретенных товаров

12000

29

Согласно приложенным к авансовому отчету Николаева документам отнесено:

а) отнесено на стоимость приобретенных канц.товаров

1750

б) внесен в кассу остаток аванса

?

30

Депонирована заработная плата

     560

31

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Факел» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

32

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Луч»  и оплаченным  материалам «М1»

?

33

Списан НДС по ремонтным работам

?

34

Списан НДС по коммунальным услугам

?

35

Начислено за декабрь:

а) зар.плата производственным рабочим

50000

б) зар.плата административно-управленческому персоналу (АУП)

12000

в) пособие по временной нетрудоспособности

580

г) ЕСН от начисленной зар.платы рабочих

?

д) ЕСН  от начисленной зар.платы АУП

?

е) вознаграждение по договору-подряда

980

ж) ЕСН от вознаграждения по договору-подряда

?

з) ЕСН от суммы суточных сверх нормы

?

36

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

7920

б) алименты

1320

в) НДФЛ с суммы суточных сверх нормы

?

37

Удержан НДФЛ  с суммы вознаграждения по договору-подряда

?

38

Начислена компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях, в т.ч. 200 руб. сверх нормы (провести необходимые расчеты)

1400

39

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции

?

40

Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (при расчете учесть, что остаток незавершенного производства составил на конец месяца 3150 руб.)

?

41

Списана фактическая себестоимость отгруженной ООО «Молния» продукции

  630000

Списана покупная стоимость товаров на счет продаж

?

42

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ООО «Молния»

?

43

Начислен налог на рекламу

?

44

Начислен налог на имущество организации

7200

Начислен штраф за нарушение налогового законодательства

500

45

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

46

Начислен налог на прибыль

?

47

Проведена реформация баланса

?