№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на хозяйственные расходы и командировки

14000

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам организации

7560

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН 

2911

б) НДФЛ

      2130

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

2400

г) за услуги банка

150

д) поставщику ЗАО «Фотон»  за полученные в ноябре материалы, в т.ч. НДС 

37760

е) фирме «Имидж» за ремонт офиса, в т.ч. НДС

21476

ж) в погашение кредеторской задолженности

1500

з) поставщику ООО «Факел» за полученные в декабре материалы «М1», в т.ч. НДС

30326

и) сторонним организациям за коммунальные услуги в т.ч. НДС

2124

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ООО «Молния» за будущую поставку продукции в т.ч. НДС

82600

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Риф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в т.ч.НДС

180000

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

8

Выдано на командировочные расходы  Соколову А.П.

12000

9

Выдано на хоз.расходы Николаеву

2000

10

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

7000

11

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

1080

Согласно записям в книге покупок за декабрь

12

Поступили материалы «М1» от поставщика ООО «Факел»:

а) в количестве 400 шт. по цене 18 руб. за шт.

?

б) в количестве 500 шт. по цене 22 руб. за шт.

?

в) в количестве 300 шт. по цене 25 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим материалам

?

13

Акцептован счет фирмы «Имидж» за ремонт офиса:

а) стоимость ремонтных работ по смете

18200

б) НДС  по ремонтным работам

?

14

Акцептованы счета сторонних организаций

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством

1000

б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения

800

в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам

?

15

Акцептован счет рекламного агентства

а) стоимость рекламных услуг

300

б) НДС по рекламным услугам

?

Согласно записям в книге продаж за декабрь

16

Отгружена покупателю ООО «Молния» готовая продукция

а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам

   82600

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

17

Реализовано устаревшее оборудование (первоначальная стоимость 290000 руб.):

а) предъявлен счет покупателю за оборудование

70800

б) начислен НДС от продажи оборудования

?

Согласно документам на отпуск материалов со склада

18

Отпущены материалы «М1» со склада в основное производство:

а) 1-ая партия 500 шт.

?

б)  2-ая партия  500 шт.

?

в) 3-я  партия 500 шт. 

?

Учет основных средств и нематериальных активов

19

Отражено выбытие устаревшего оборудования по акту выбытия:

а) списана сумма начисленного износа

250000

б) списана остаточная стоимость оборудования

?

20

Начислена за декабрь амортизация основных средств :

а) производственного назначения

3700

б) общехозяйственного назначения

1200

21

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

300

Бухгалтерские расчеты

22

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам отнесено :

а) на  хоз.расходы в пределах норм, установленных законодательством – 9200, суточные сверх норм - 800

10000

б) на стоимость приобретенных материалов

2000

23

Согласно приложенным к авансовому отчету Николаева документам отнесено:

а)отнесено на стоимость приобретенных канц.товаров

2150

б) выдано в возмещение перерасхода

150

24

Депонирована заработная плата

     560

25

Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

26

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Факел»  и оплаченным  материалам «М1»

?

27

Списан НДС по ремонтным работам

?

28

Списан НДС по коммунальным услугам

?

29

Начислено за декабрь:

а) зар.плата производственным рабочим

8000

б) зар.плата административно-управленческому персоналу (АУП)

12000

в) пособие по временной нетрудоспособности

580

г) ЕСН от начисленной зар.платы рабочих

?

д) ЕСН  от начисленной зар.платы АУП

?

е) вознаграждение по договору-подряда

980

ж) ЕСН от вознаграждения по договору-подряда

?

з) ЕСН от суммы суточных сверх нормы

?

и) материальная помощь за счет нераспределенной прибыли

3000

30

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

1980

б) алименты

1320

в) НДФЛ с суммы суточных сверх нормы

?

31

Удержан НДФЛ  с суммы вознаграждения по договору-подряда

?

32

Начислена компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях, в т.ч. 200 руб. сверх нормы

1400

33

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции

?

34

Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (при расчете учесть, что остаток незавершенного производства составил на конец месяца 2300 руб.)

?

35

Списана фактическая себестоимость отгруженной ООО «Молния» продукции

43000

36

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ООО «Молния»

?

37

Начислен налог на рекламу

?

38

Начислен налог на имущество организации

3200

Начислен штраф за нарушение налогового законодательства

500

39

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

40

Начислен налог на прибыль

?

41

Проведена реформация баланса

?