№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на  командировочные и хозяйственные  расходы 

15000

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам  торговой организации

15100

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН 

3425

б) НДФЛ

3300

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

2400

г) за услуги банка

183

д) поставщику ООО «Фотон» за полученные в ноябре товары, в т.ч. НДС

35400

е) поставщику «Аква» за полученные в декабре товары, в т.ч.НДС

?

ж) фирме «Имидж» за торговое оборудование. в т.ч. НДС

107380

з) транспортной организации ЗАО «Транзит» доставку товаров до покупателя, в т.ч. НДС

295

и) за охранную сигнализацию

242

к) сторонним организациям за коммунальные услуги, в т.ч. НДС

1121

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ООО «Молния» за будущую поставку товаров  в  т.ч. НДС

389400

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от прочих дебиторов

1150

8

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Риф» за отгруженные в их адрес в ноябре товары, в т.ч.НДС

5900

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

9

Выдано на командировку Соколову

10000

10

Выдано на хоз.расходы Сидорову

2000

11

Выдано по авансовому отчету в возмещение перерасхода за ноябрь Николаеву

2000

12

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

14540

13

Выдано Сидорову в возмещение перерасхода по ав.отчету

300

Согласно записям в книге покупок за декабрь

14

Поступили товары «Т1» от поставщика ООО «Аква»:

а) в количестве 300 шт. по цене 380 руб. за шт.

?

б) в количестве 500 шт. по цене 350 руб. за шт.

?

в) в количестве 500 шт. по цене 340 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим товарам

?

15

Акцептован счет фирмы «Имидж» за торговое оборудование:

а) стоимость  торгового оборудования

90000

б) НДС по торговому оборудованию

?

16

Акцептованы счета сторонних организаций:

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные торгующей организацией

950

б) НДС по коммунальным услугам

?

17

Акцептован счет охранной организации

а) стоимость охранных услуг

     205

б) НДС по охранным услугам

?

18

Акцептован счет транспортной организации ЗАО «Транзит» за услуги по доставке товаров до покупателя:

а) стоимость транспортных услуг

250

б) НДС по транспортным услугам

?

19

Предъявлен счет, за рекламу товара рекламного агентства – не являющегося плательщиком НДС:

а) стоимость услуг по рекламе

500

Согласно записям в книге продаж за декабрь

20

Отгружены покупателю ООО «Молния» товары

а) предъявлен счет покупателю за товары по рыночным ценам

389400

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

21

Реализован излишек материалов:

а) предъявлен счет за материалы покупателю

    17700

б) начислен НДС от продажи материалов

?

в) списана покупная стоимость материалов

10000

Согласно документам на отпуск товаров со склада

22

Отпущены товары «Т1» со склада:

а) 1-ая партия 600 шт.

?

б)  2-ая партия 300 шт.

?

в) 3-я  партия 400 шт. 

?

Учет основных средств и нематериальных активов

23

Введено в состав основных средств торговое оборудование по акту ввода

?

24

Начислена за декабрь амортизация основных средств

740

25

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам

470

Бухгалтерские расчеты

26

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова документам отнесено на расходы :

а) в пределах норм

9800

б) сверх норм (суточные)

200

27

Согласно приложенным к авансовому отчету Сидорова документам отнесено на стоимость приобретенных товаров

2300

28

Депонирована заработная плата

560

26

Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

27

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Аква»  и частично оплаченным  товарам «Т1»

?

28

Списан НДС по торговому оборудованию после установки ввода по акту в состав основных средств

?

29

Списан НДС по коммунальным услугам после  их оплаты

?

Списан НДС по транспортным услугам после  их оплаты

Списан НДС по  услугам охранной организации после оплаты

?

30

Начислено за декабрь:

а) зар.плата работникам торговой организации

18000

в) пособие по временной нетрудоспособности

450

г) ЕСН от начисленной зар.платы 

?

д) вознаграждение за выслугу лет за счет нераспределенной прибыли

45000

е) вознаграждение по договору-подряда

600

ж) ЕСН от вознаграждения по договору-подряда

?

31

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

1800

б) административный штраф

200

32

Удержан НДФЛ с суммы вознаграждения по договору-подряда

?

Удержан НДФЛ с суммы превышения  (суточных)

?

Начислен ЕСН с суммы превышения  (суточных)

?

33

Списаны  расходы торговой организации на уменьшение выручки от продажи

?

34

Списана покупная стоимость отгруженной ООО «Молния» товаров

200000

35

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ООО «Молния» в части отгруженного товара

?

37

Начислен налог на рекламу

?

38

Начислен налог на имущество организации

2700

39

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

40

Начислен налог на прибыль

?

41

Проведена реформация баланса

?