№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на хозяйственные расходы

500

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам организации

3850

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН

600

б) НДФЛ

      530

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

240

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ЗАО «Прогресс» за будущую поставку продукции в              т.ч. НДС

36108

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Риф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в т.ч.НДС

13216

8

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от прочих дебиторов

2200

9

Перечислено с расч.счета:

а) в погашение кредита банка

3000

б) поставщику ЗАО «Фотон»  за полученные в ноябре материалы, в т.ч. НДС (частичная оплата)

15340

в) поставщику ООО «Стрела» за полученные в декабре материалы «М1», в т.ч. НДС 

61360

г) СМУ-20 за выполненные ремонтные работы

в т.ч. НДС

7080

д)

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

10

Выдано на хозяйственные расходы  Соколову А.П.

500

11

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

3290

12

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

1000

13

Выдано Соколову в возмещение перерасхода

80

Согласно записям в книге покупок за декабрь

14

Поступили материалы «М1» от поставщика ООО «Стрела»:

а) в количестве 50 шт. по цене 180 руб. за шт.

?

б) в количестве 150 шт. по цене 170 руб. за шт.

?

в) в количестве 100 шт. по цене 175 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим материалам

?

15

Акцептован счет СМУ-20 за ремонт офисного помещения:

а) стоимость ремонтных работ по смете

6000

б) НДС по строительным работам

?

16

Акцептованы счета сторонних организаций

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством

2300

б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения

1400

в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам

?

17

Акцептован счет завода-изготовителя за цеховое оборудование

а) стоимость оборудования

12000

б) НДС по оборудованию

?

Согласно записям в книге продаж за декабрь

18

Отгружена покупателю ЗАО «Прогресс» готовая продукция

а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам

   36108

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

Согласно документам на отпуск материалов со склада

19

Отпущены материалы «М1» со склада:

а) 1-ая партия 100 шт.

?

б)  2-ая партия  100 шт.

?

в) 3-я  партия 100 шт. 

?

Учет основных средств и нематериальных активов

20

Цеховое оборудование введено в состав основных средств по акту

?

21

Начислена за декабрь амортизация основных средств :

а) производственного назначения

800

б) общехозяйственного назначения

1380

22

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

115

Бухгалтерские расчеты

23

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам отнесено на хоз.расходы

     580

24

Депонирована заработная плата

     560

25

Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

26

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Стрела»  и оплаченным  материалам «М1»

?

27

Списан НДС по ремонтным работам

?

28

Начислено за декабрь:

а) зар.плата производственным рабочим

6000

б) зар.плата административно-управленческому персоналу (АУП)

4000

в) пособие по временной нетрудоспособности

850

г) ЕСН от начисленной зар.платы рабочих

?

д) ЕСН  от начисленной зар.платы АУП

?

29

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

2150

б) административный штраф

300

30

Начислена компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях, в т.ч. 200 руб. сверх нормы

1400

31

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции

?

32

Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (при расчете учесть, что остаток незавершенного производства составил на конец месяца 6200 руб.)

?

33

Списана фактическая себестоимость отгруженной ЗАО «Прогресс» продукции

25000

34

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ЗАО «Прогресс»

?

35

Начислен налог на имущество организации

36

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

37

Начислен налог на прибыль

?

38

Проведена реформация баланса

?