№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на  хозяйственные  расходы

1100

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам организации

85000

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН 

30400

б) НДФЛ

11000

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

2400

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ЗАО «Прогресс» за будущую поставку продукции в              т.ч. НДС

1062000

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Риф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в т.ч.НДС

65000

8

Перечислено с расч.счета:

а) в погашение кредита банка

8000

б) поставщику ЗАО «Фотон»  за полученные в ноябре материалы, в т.ч. НДС

18880

в) поставщику ООО «Стрела» за полученные в декабре материалы «М1», в т.ч. НДС

96642

г) заводу №78  за поставленное оборудование

в т.ч. НДС

43660

д) СМУ-16 за монтаж оборудования в т.ч. НДС

     8732

е) перечислено сторонним организациям за коммунальные услуги

4366

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

9

Выдано в подотчет  Соколову А.П. для приобретения сувениров для представителей фирмы-партнера

1000

10

Выдана материальная помощь Николаеву

500

11

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

84440

12

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

1000

Согласно записям в книге покупок за декабрь

13

Поступили материалы «М1» от поставщика ООО «Стрела»:

а) в количестве 700 шт. по цене 40 руб. за шт.

?

б) в количестве 700 шт. по цене 39 руб. за шт.

?

в) в количестве 700 шт. по цене 38 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим материалам

?

14

Акцептован счет завода №78 за поставленное оборудование:

а) стоимость оборудования

37000

б) НДС  по строительным работам за декабрь

?

15

Акцептованы счета сторонних организаций:

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством

2300

б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения

1400

в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам

?

16

Акцептован счет СМУ -16 за монтаж оборудования:

а) стоимость монтажных работ

7400

б) НДС  по монтажным работам

?

Согласно записям в книге продаж за декабрь

17

Отгружена покупателю ЗАО «Прогресс» готовая продукция

а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам

1062000

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

18

Реализовано оборудование, не используемое на предприятии (первоначальная стоимость этого оборудования 53000 руб.):

а) предъявлен счет за оборудование покупателю – ЗАО «Электрон» 

59000

б) начислен НДС от продажи оборудования

?

19

Реализованы излишки материалов:

а) предъявлен счет покупателю

354000

 б) начислен НДС от продажи материалов

?

в) списана покупная стоимость материалов

200000

Согласно документам на отпуск материалов со склада

20

Отпущены материалы «М1» со склада:

а) 1-ая партия 600 шт.

?

б)  2-ая партия 1100 шт.

?

в) 3-я  партия 500 шт. 

?

21

Отпущены в основное производство прочие материалы

250000

Учет основных средств и нематериальных активов

22

Введено в состав основных средств оборудование  по акту ввода

?

23

Отражено выбытие оборудования, не  используемого на предприятии:

а) списана сумма начисленного износа

30000

б) списана остаточная стоимость оборудования

?

24

Начислена за декабрь амортизация основных средств :

а) производственного назначения

1500

б) общехозяйственного назначения

380

25

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

200

Бухгалтерские расчеты

26

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам :

а) отнесено на хоз.расходы

б) отнесено на стоимость приобретенных  сувениров

120

880

27

Депонирована заработная плата

560

28

Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

29

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Стрела»  и оплаченным  материалам «М1»

?

30

Списан НДС по оборудованию после ввода его по акту в состав основных средств

?

31

Списан НДС по коммунальным услугам после оплаты

32

Начислено за декабрь:

а) зар.плата производственным рабочим

60000

б) зар.плата административно-управленческому персоналу (АУП)

18000

в) пособие по временной нетрудоспособности

450

г) ЕСН от начисленной зар.платы рабочих

?

д) ЕСН  от начисленной зар.платы АУП

?

е) компенсация Семенову за использование личного инструмента для служебных целей

900

33

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

10000

б) административный штраф

200

34

Списана стоимость сувениров, переданных представителям фирмы-партнера

?

35

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции

?

36

Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить, имея в виду, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 9980 руб.)

?

37

Списана фактическая себестоимость отгруженной ЗАО «Прогресс» продукции

400000

38

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ЗАО «Прогресс»

?

39

Начислен налог на имущество организации

24530

40

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

41

Начислен налог на прибыль

?

42

Проведена реформация баланса

?