|
№
п/п
|
Содержание операции
|
Д
|
К
|
Сумма
|
|
|
Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:
|
|
|
|
|
1
|
Получено в кассу с расч.счета на хозяйственные расходы
|
|
|
4200
|
|
2
|
Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам торговой организации
|
|
|
11500
|
|
3
|
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
|
|
|
560
|
|
4
|
Перечислено с расч.счета за ноябрь :
|
|
|
|
|
|
а) ЕСН
|
|
|
4000
|
|
|
б) НДФЛ
|
|
|
1300
|
|
|
в) авансовые платежи по налогу на прибыль
|
|
|
4800
|
|
5
|
Получен на расч.счет аванс от покупателя ООО «Молния» за будущую поставку товаров в т.ч. НДС
|
|
|
1531000
|
|
6
|
Начислен НДС с суммы полученного аванса
|
|
|
?
|
|
7
|
Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя ООО «Риф» за отгруженные в их адрес в ноябре товары, в т.ч.НДС
|
|
|
28320
|
|
8
|
Перечислено с расч.счета:
|
|
|
|
|
|
а) за услуги банка
|
|
|
138
|
|
|
б) поставщику ЗАО «Фотон» за полученные в ноябре товары, в т.ч. НДС
|
|
|
271400
|
|
|
в) поставщику ООО «Аква» за полученные в декабре товары «Т1», в т.ч. НДС (частичная оплата)
|
|
|
244850
|
|
|
г) фирме «Имидж» за торговое оборудование
в т.ч. НДС
|
|
|
214760
|
|
|
д) транспортной организации ЗАО «Транзит» за доставку товаров до покупателя, в т.ч. НДС
|
|
|
590
|
|
|
е) перечислено сторонним организациям за коммунальные услуги
|
|
|
20414
|
|
|
ж) за охранную сигнализацию
|
|
|
2242
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Согласно записям в кассовой книге за декабрь:
|
|
|
|
|
9
|
Выдано на хоз.расходы Николаеву И.А.
|
|
|
3200
|
|
10
|
Выдано по авансовому отчету в возмещение перерасхода за ноябрь Сидорову О.И.
|
|
|
450
|
|
11
|
Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости
|
|
|
10940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Согласно записям в книге покупок за декабрь
|
|
|
|
|
12
|
Поступили товары «Т1» от поставщика ООО «Аква»:
|
|
|
|
|
|
а) в количестве 500 шт. по цене 250 руб. за шт.
|
|
|
?
|
|
|
б) в количестве 500 шт. по цене 280 руб. за шт.
|
|
|
?
|
|
|
в) в количестве 500 шт. по цене 300 руб. за шт.
|
|
|
?
|
|
|
г) отражена сумма НДС по поступившим товарам
|
|
|
?
|
|
13
|
Акцептован счет фирмы «Имидж» за торговое оборудование:
|
|
|
|
|
|
а) стоимость торгового оборудования
|
|
|
182000
|
|
|
б) НДС по торговому оборудованию
|
|
|
?
|
|
14
|
Акцептованы счета сторонних организаций:
|
|
|
|
|
|
а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные торгующей организацией
|
|
|
17300
|
|
|
б) за охранную сигнализацию
|
|
|
1900
|
|
|
в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам и сигнализации
|
|
|
?
|
|
15
|
Акцептован счет транспортной организации ЗАО «Транзит» за услуги по доставке товаров до покупателя:
|
|
|
|
|
|
а) стоимость транспортных услуг
|
|
|
500
|
|
|
б) НДС по транспортным услугам
|
|
|
?
|
|
16
|
Предъявлен счет, за рекламу товара рекламного агентства – не являющегося плательщиком НДС:
|
|
|
|
|
|
а) стоимость услуг по рекламе
|
|
|
300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Согласно записям в книге продаж за декабрь
|
|
|
|
|
17
|
Отгружены покупателю ООО «Молния» товары
|
|
|
|
|
|
а) предъявлен счет покупателю за товары по рыночным ценам
|
|
|
708000
|
|
|
б) начислен НДС по отгруженной продукции
|
|
|
?
|
|
18
|
Реализовано устаревшее торговое оборудование (первоначальная стоимость этого оборудования 100000 руб.):
|
|
|
|
|
|
а) предъявлен счет за оборудование покупателю – индивидуальному предпринимателю
|
|
|
115640
|
|
|
б) начислен НДС от продажи оборудования
|
|
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Согласно документам на отпуск товаров со склада
|
|
|
|
|
19
|
Отпущены товары «Т1» со склада:
|
|
|
|
|
|
а) 1-ая партия 600 шт.
|
|
|
?
|
|
|
б) 2-ая партия 600 шт.
|
|
|
?
|
|
|
в) 3-я партия 400 шт.
|
|
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Учет основных средств и нематериальных активов
|
|
|
|
|
20
|
Введено в состав основных средств торговое оборудование по акту ввода
|
|
|
182000
|
|
21
|
Отражено выбытие устаревшего торгового оборудования:
|
|
|
|
|
|
а) списана сумма начисленного износа
|
|
|
80000
|
|
|
б) списана остаточная стоимость оборудования
|
|
|
?
|
|
22
|
Начислена за декабрь амортизация основных средств
|
|
|
340
|
|
23
|
Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам
|
|
|
300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерские расчеты
|
|
|
|
|
24
|
Согласно приложенным к авансовому отчету Николаева документам отнесено на расходы
|
|
|
3000
|
|
25
|
Депонирована заработная плата
|
|
|
560
|
|
26
|
Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам
|
|
|
?
|
|
27
|
Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Аква» и частично оплаченным товарам «Т1»
|
|
|
?
|
|
28
|
Списан НДС по торговому оборудованию после установки ввода по акту в состав основных средств
|
|
|
?
|
|
29
|
Списан НДС по коммунальным услугам после их оплаты
|
|
|
|
|
|
Списан НДС по охранной сигнализации после оплаты
|
|
|
?
|
|
30
|
Начислено за декабрь:
|
|
|
|
|
|
а) зар.плата работникам торговой организации
|
|
|
8000
|
|
|
б) зар.плата административно-управленческому персоналу торговой организации (АУП)
|
|
|
3000
|
|
|
в) пособие по временной нетрудоспособности
|
|
|
745
|
|
|
г) ЕСН от начисленной зар.платы
|
|
|
?
|
|
|
д) вознаграждение за выслугу лет за счет нераспределенной прибыли
|
|
|
80000
|
|
|
е) вознаграждение по договору-подряда
|
|
|
700
|
|
|
ж) ЕСН от вознаграждения по договору-подряда
|
|
|
?
|
|
31
|
Удержано из начисленной зар.платы
|
|
|
|
|
|
а) НДФЛ
|
|
|
45000
|
|
|
б) алименты
|
|
|
1700
|
|
32
|
Удержан НДФЛ с суммы вознаграждения
|
|
|
?
|
|
33
|
Списаны расходы торговой организации на уменьшение выручки от продажи
|
|
|
?
|
|
34
|
Списана покупная стоимость отгруженной ООО «Молния» товаров
|
|
|
425000
|
|
35
|
Восстановлен НДС с суммы полученного аванса от ООО «Молния» в части отгруженного товара
|
|
|
?
|
|
36
|
Списан НДС по оплаченным транспортным услугам
|
|
|
?
|
|
37
|
Начислен налог на рекламу
|
|
|
?
|
|
38
|
Начислен налог на имущество организации
|
|
|
2300
|
|
39
|
Определен и списан финансовый результат:
|
|
|
|
|
|
а) по счету 90
|
|
|
?
|
|
|
б) по счету 91
|
|
|
?
|
|
40
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
?
|
|
41
|
Проведена реформация баланса
|
|
|
?
|
|
|
|
|
|
|
