№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на командировочные и хозяйственные  расходы

19000

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам организации

306100

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН

127300

б) НДФЛ

36000

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

35000

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ЗАО «Прогресс» за будущую поставку продукции в              т.ч. НДС

354000

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Риф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в т.ч.НДС

1890750

8

Перечислено с расч.счета:

а) в погашение кредита банка

80000

б) поставщику ЗАО «Фотон»  за полученные в ноябре материалы, в т.ч. НДС

495600

в) поставщику ООО «Стрела» за полученные в декабре материалы «М1», в т.ч. НДС

272580

г) СМУ-20 за выполненные строительные работы  по смете за декабрь

в т.ч. НДС

318600

д) транспортной организации ЗАО «Транзит» за доставку продукции до покупателя, в т.ч. НДС

4720

е) перечислено сторонним организациям за коммунальные услуги

27140

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

9

Выдано на командировочные расходы  Соколову А.П.

10000

10

Выдано на хоз.расходы Николаеву  И.А.

7500

11

Выдано на хоз.расходы Сидорову О.И.

1500

12

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

305540

13

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

920

14

Выдано из кассы в возмещение перерасхода Николаеву

100

Согласно записям в книге покупок за декабрь

15

Поступили материалы «М1» от поставщика ООО «Стрела»:

а) в количестве 300 шт. по цене 250 руб. за шт.

?

б) в количестве 300 шт. по цене 300 руб. за шт.

?

в) в количестве 300 шт. по цене 220 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим материалам

?

16

Акцептован счет СМУ-20 за строительство офисного помещения:

а) стоимость строительных работ по смете за декабрь

270000

б) НДС  по строительным работам за декабрь

?

17

Акцептованы счета сторонних организаций:

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством

12300

б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения

8700

в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам

?

18

Акцептован счет транспортной организации ЗАО «Транзит» за услуги по доставке готовой продукции до покупателя:

а) стоимость транспортных услуг

4000

б) НДС  по транспортным услугам

?

Согласно записям в книге продаж за декабрь

19

Отгружена покупателю ЗАО «Прогресс» готовая продукция

а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам

354000

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

20

Реализовано оборудование, не используемое на предприятии (первоначальная стоимость этого оборудования 930000 руб.):

а) предъявлен счет за оборудование покупателю – ЗАО «Электрон» 

1121000

б) начислен НДС от продажи оборудования

?

Согласно документам на отпуск материалов со склада

21

Отпущены материалы «М1» со склада:

а) 1-ая партия 1500 шт.

?

б)  2-ая партия 600 шт.

?

в) 3-я  партия 100 шт. 

?

Учет основных средств и нематериальных активов

22

Введено в состав основных средств офисное помещение по акту ввода

1000000

23

Демонтирован универсальный станок старого образца (первоначальная стоимость 350000 руб.) :

а) списана сумма начисленного износа

300000

б) оприходован металлолом от демонтажа станка

20000

в) списана остаточная стоимость станка

?

24

Отражено выбытие оборудования, не  используемого на предприятии:

а) списана сумма начисленного износа

500000

б) списана остаточная стоимость оборудования

?

25

Начислена за декабрь амортизация основных средств :

а) производственного назначения

15000

б) общехозяйственного назначения

3810

26

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

8200

Бухгалтерские расчеты

27

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам отнесено на хоз.расходы (в пределах норм, установленных законодательством 9800 руб., суточные сверх норм – 80 руб.)

9880

28

Депонирована заработная плата

560

29

Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

30

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Стрела»  и оплаченным  материалам «М1»

?

31

Списан НДС по строительным работам после ввода объекта по акту в состав основных средств

?

32

Списан НДС по коммунальным услугам после оплаты

33

Начислено за декабрь:

а) зар.плата производственным рабочим

200000

б) зар.плата административно-управленческому персоналу (АУП)

180000

в) пособие по временной нетрудоспособности

945

г) ЕСН от начисленной зар.платы рабочих

?

д) ЕСН  от начисленной зар.платы АУП

?

е) ЕСН от суммы превышения суточных

?

34

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

45000

б) алименты

1700

35

Удержан НДФЛ с суммы превышения суточных

?

36

Начислена компенсация Семенову за использование личного автомобиля в служебных целях

1200

37

Согласно приложенным к авансовому отчету Николаева документам отнесено на затраты основного производства

7600

38

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции

?

39

Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить, имея в виду, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 85355 руб.)

?

40

Списана фактическая себестоимость отгруженной ЗАО «Прогресс» продукции

245000

41

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ЗАО «Прогресс»

?

42

Списаны на уменьшение выручки расходы, связанные с продажей продукции

?

43

Списан НДС по оплаченным транспортным услугам

?

44

Начислен налог на имущество организации

24530

45

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

46

Начислен налог на прибыль

?

47

Проведена реформация баланса

?