№

п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

Согласно выпискам с расчетного счета за декабрь:

1

Получено в кассу с расч.счета на командировочные расходы

900

2

Получено с расч.счета в кассу для выплаты зар.платы за ноябрь работникам организации

7560

3

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

560

4

Перечислено с расч.счета за ноябрь :

а) ЕСН

2911

б) НДФЛ

1030

в) авансовые платежи по налогу на прибыль

3500

5

Получен на расч.счет аванс от покупателя  ЗАО «Прогресс» за будущую поставку продукции в              т.ч. НДС

224200

6

Начислен НДС с суммы полученного аванса

?

7

Зачислена на расч.счет сумма задолженности от покупателя  ООО «Риф» за отгруженную в их адрес в ноябре продукцию, в т.ч.НДС

590000

8

Перечислено с расч.счета:

а) в погашение кредита банка

40000

б) поставщику ЗАО «Фотон»  за полученные в ноябре материалы, в т.ч. НДС

6857

в) поставщику ООО «Стрела» за полученные в декабре материалы «М1», в т.ч. НДС

64664

г) СМУ-20 за выполненные строительные работы

в т.ч. НДС

708000

д) транспортной организации ЗАО «Транзит» за доставку продукции до покупателя, в т.ч. НДС

4720

Согласно записям в кассовой книге за декабрь:

9

Выдано на командировочные расходы  Соколову А.П.

900

10

Выдана зар.плата за ноябрь по плат.ведомости

7000

11

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

120

Согласно записям в книге покупок за декабрь

12

Поступили материалы «М1» от поставщика ООО «Стрела»:

а) в количестве 4000 шт. по цене 4,20 руб. за шт.

?

б) в количестве 4000 шт. по цене 5,00 руб. за шт.

?

в) в количестве 4000 шт. по цене 4,50 руб. за шт.

?

г) отражена сумма НДС по поступившим материалам

?

13

Акцептован счет СМУ-20 за строительство офисного помещения:

а) стоимость строительных работ по смете

600000

б) НДС  по строительным работам

?

14

Акцептованы счета сторонних организаций

а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством

12300

б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения

8700

в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам

?

15

Акцептован счет транспортной организации ЗАО «Транзит» за услуги по доставке готовой продукции до покупателя:

а) стоимость транспортных услуг

4000

б) НДС  по транспортным услугам

?

Согласно записям в книге продаж за декабрь

16

Отгружена покупателю ЗАО «Прогресс» готовая продукция

а) предъявлен счет покупателю за продукцию по рыночным ценам

224200

б) начислен НДС по отгруженной продукции

?

Согласно документам на отпуск материалов со склада

17

Отпущены материалы «М1» со склада:

а) 1-ая партия 3000 шт.

?

б)  2-ая партия  5000 шт.

?

в) 3-я  партия 2000 шт. 

?

Учет основных средств и нематериальных активов

18

Введено в состав основных средств офисное помещение

600000

Демонтирован универсальный станок старого образца (первоначальная стоимость 135000 руб.) :

а) списана сумма начисленного износа

100000

б) оприходован металлолом от демонтажа станка

2000

в) списана остаточная стоимость станка

?

19

Начислена за декабрь амортизация основных средств :

а) производственного назначения

3800

б) общехозяйственного назначения

1380

20

Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

800

Бухгалтерские расчеты

21

Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова А.П. документам отнесено на хоз.расходы (в пределах норм, установленных законодательством 700 руб., суточные сверх норм – 80 руб.)

780

22

Депонирована заработная плата

560

23

Произведен зачет НДС по поступившим от ЗАО «Фотон» в ноябре и оплаченным в декабре материалам

?

24

Произведен зачет НДС по поступившим от ООО «Стрела»  и оплаченным  материалам «М1»

?

25

Списан НДС по строительным работам

?

26

Начислено за декабрь:

а) зар.плата производственным рабочим

12000

б) зар.плата административно-управленческому персоналу (АУП)

8000

в) пособие по временной нетрудоспособности

1100

г) ЕСН от начисленной зар.платы рабочих

?

д) ЕСН  от начисленной зар.платы АУП

?

е) ЕСН от суммы превышения суточных

?

27

Удержано из начисленной зар.платы

а) НДФЛ

3450

б) алименты

1400

28

Удержан НДФЛ с суммы превышения суточных

?

29

Начислено единовременное пособие Семенову в связи с выходом на пенсию за счет нераспределенной прибыли

5000

30

Удержан НДФЛ с суммы пособия, начисленного Семенову

?

31

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции

?

32

Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить, имея в виду, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 10984 руб.)

?

33

Списана фактическая себестоимость отгруженной ЗАО «Прогресс» продукции

92000

34

Восстановлен НДС с суммы полученного аванса  от ЗАО «Прогресс»

?

35

Списаны на уменьшение выручки расходы, связанные с продажей продукции

?

36

Списан НДС по оплаченным транспортным услугам

?

37

Начислен налог на имущество организации

2153

39

Определен  и списан финансовый результат:

а) по счету 90

?

б) по счету 91

?

40

Начислен налог на прибыль

?

41

Проведена реформация баланса

?