№

Документ и содержание

хозяйственной операции

1.      

Выписка из расчетного счета

Поступили платежи от покупателей:

от ООО «Магнит»

от ООО «Заря»

от ЗАО «Лилия»

Итого:

2.              

Приходный кассовый ордер № 55

Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал

3.    

Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

4.      

Счета, накладные и счета-фактуры

Акцептованы  расчетные документы от ОАО «Факел» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

Железнодорожный тариф

НДС

Итого:

5.       

Накладные и счета-фактуры

Акцептованы расчетные документы от ОАО «Сокол» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

НДС

Итого:

6.       

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- по зданию и оборудованию цеха

- по зданию офиса

Итого

7.       

Выписка из расчетного счета

Перечислено поставщикам в погашение задолженности:

ОАО «Факел»

ОАО «Сокол»

ООО «Кедр»

Итого:

8.       

Приходный кассовый ордер № 56

Получено с расчетного счета:

А) для выдачи заработной платы.

Б) на хозяйственные нужды

9.      

Выписка из расчетного счета

Погашена задолженность по следующим платежам

- В части страховых взносов:

ФСС

ФФОМС

ОПС

- НС и ПЗ

-  НДФЛ

10.          

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60

Выдана из кассы зарплата за февраль

11.          

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата

12.          

Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

13.  

Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

Отпущены со склада по учетной цене:

       Основные материалы:

-на производство продукции «А».

на производство продукции «Б».

       Прочие материалы:

-на производство продукции «А»

-на производство продукции «Б»

-на содержание цехов основного производства.

-на содержание общехозяйственных служб

14.  

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения.

Начислено и оплачено ООО «Весна» с расчетного счета за приобретенный  компьютер:

    Стоимость компьютера

    НДС (18%)

    Итого:

15.  

Авансовый отчет №11

На основании приложенных документов списываются  командировочные расходы Ивиной Н.П.

- оплата проезда туда и обратно

- оплата гостиницы

- суточные (5 дней)

16.  

Приходный кассовый ордер № 57

Ивиной Н.П. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

17.  

Выписка из расчетного счета

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит  банка

18.  

Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19

 Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

19.  

Выписка из расчетного счета

Перечислено на покупку иностранной валюты

20.  

Выписка из валютного счета

Поступило 700 Евро, приобретенные на внутреннем валютном рынке

Курс покупки (руб/Евро)

Курс ЦБ РФ ( руб/Евро)

21.  

Справка бухгалтерии

Начислено комиссионное вознаграждение банку за покупку валюты

22.  

Выписка из расчетного счета

Возвращен остаток неиспользованных при покупке валюты рублевых средств

23.  

Аванс. отчет №42 Петрова И. А.

Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

24.  

Акт об установленном браке

Выявлен производственный брак, допущенный по вине работника.

Фактическая себестоимость забракованной продукции

25.  

Аванс.  отчет №43 Сомова А.И..

Оприходованы согласно авансовому  отчету (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)

26.  

Приход.  кассовый ордер № 58,59

Сдан в кассу остаток  неизрасходованного аванса:

А)  Петровым И. А.

Б)  Сомовым А.И.

27.  

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции «А».

-         работникам за производство продукции «Б».

-         работникам цеха

- аппарату управления

-отпуска работникам предприятия

-пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии):

   за первые два дня болезни

   за последующие дни болезни

28.  

Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия

29.  

Ведомость распределения затрат.

Начислены платежи:

- сделаны налоговые вычеты на пенсионное страхование

-ФСС

-ФФОМС

- НС и ПЗ

При выполнении операции расчеты производить в табл. № 10.

30.  

Требования № 39,40,41

Отпущены со склада по учетным ценам:

    Основные материалы:

-на производство продукции А

-на производство продукции Б

    прочие материалы:

- на содержание общехозяйственных служб

31.  

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения

- начислено и оплачено ООО «Слава» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)

- начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете «Нева», в т.ч. НДС (18%)

32.  

Ведомость выпуска готовой продукции.

Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:

продукция «А»

продукция «Б»

33.         

Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии

А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:

- ООО «Магнит»

- ООО «Заря»

- ЗАО «Лилия»

Итого:

Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции

34.         

Ведомость распределения затрат

(табл. 10)

Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы):

- работникам за производство продукции «А».

- работникам за производство продукции «Б».

 - работникам цеха

- АУП

35.  

Расчет бухгалтерии.

Результат оформить в табл. 11, 12

Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:

- на производство продукции «А»

- на производство продукции «Б»

Итого:

36.  

Выписка из расчетного счета.

Списано  банком  за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце

37.  

Расчет бухгалтерии

Начислены проценты по банковскому кредиту

Справка бухгалтерии

Отражена курсовая разница на конец месяца по валюте

Курс ЦБ РФ (руб/Евро)

39.  

Расчет бухгалтерии.

Результат оформить в табл. № 13

Распределены и списаны общепроизводственные расх.:

- на производство продукции «А»

- на производство продукции «Б»

Итого:

40.  

Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл. № 13

Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:

- на производство продукци «А»

- на производство продукци «Б»

Итого:

41.  

Расчет бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)

42.  

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (НЗП нет):

- продукция «А»

- продукция «Б»

Итого:

43.  

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы на продажу продукции

44.  

Расчет бухгалтерии

Списывается финансовый результат от реализации продукции

45.          

Расчет бухгалтерии

Предъявлен НДС бюджету к возмещению:

- по материалам

- по внеоборотным активам

- по услугам

Итого:

46.          

Расчет бухгалтерии.

Начислен налог на имущество

47.          

Расчет бухгалтерии.

Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.

48.          

Расчет бухгалтерии.

Рассчитать текущий налог на прибыль.