|
дата
|
№ пп
|
Хозяйственная операция
|
сумма
|
Проводка
|
|
дебет
|
кредит
|
|
01
|
1
|
Получены наличные за продукцию
|
100 000
|
|
|
|
2
|
Поступило от покупателей на р\с
|
594 000
|
|
|
|
3
|
Акцептованы счета поставщиков за материалы (без НДС)
|
500 000
|
|
|
|
4
|
Отражена сумма НДС по счетам поставщиков
|
90 000
|
|
|
|
03
|
5
|
Поступили наличные из банка
|
200 000
|
|
|
|
6
|
Перечислен НДФЛ
|
1 000 000
|
|
|
|
7
|
Начислена заработная плата работникам основного производства
|
1 200 000
|
|
|
|
8
|
Поступило в банк от разных дебиторов
|
3 000
|
|
|
|
9
|
Поступило в банк за причиненный материальный ущерб
|
1 000
|
|
|
|
10
|
Поступило в банк от покупателей продукции
|
1 000 000
|
|
|
|
04
|
11
|
Начислена заработная плата работникам аппарата управления
|
400 000
|
|
|
|
12
|
Поступили наличные от покупателей продукции
|
92 000
|
|
|
|
13
|
Сдана наличная выручка в банк
|
180 000
|
|
|
|
14
|
Перечислен платеж разным кредиторам
|
10 000
|
|
|
|
15
|
Погашен краткосрочный кредит
|
10 000
|
|
|
|
07
|
16
|
Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)
|
500 000
|
|
|
|
17
|
Отражена сумма НДС по поступившим материалам
|
90 000
|
|
|
|
18
|
Поступил платеж по претензии
|
60 000
|
|
|
|
19
|
Поступил платеж за причиненный материальный ущерб
|
1 000
|
|
|
|
09
|
20
|
Поступило в банк от покупателей
|
1 000 000
|
|
|
|
21
|
Поступили наличные от покупателей
|
150 000
|
|
|
|
22
|
Перечислен в бюджет НДС
|
1 000 000
|
|
|
|
23
|
Начислены пособия по листу временной нетрудоспособности за счет ФСС
|
20 000
|
|
|
|
24
|
Начислена материальная помощь за счет фонда потребления
|
40 000
|
|
|
|
10
|
25
|
Поступил платеж от разных дебиторов
|
2 000
|
|
|
|
26
|
Сдана наличная выручка в банк
|
20 000
|
|
|
|
27
|
Перечислено в ПФ
|
400 000
|
|
|
|
28
|
Выданы наличные в подотчет
|
5 000
|
|
|
|
29
|
Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)
|
400 000
|
|
|
|
30
|
Отражен НДС по поступившим материалам
|
72 000
|
|
|
|
31
|
Начислен платеж в фонды социального страхования от з\п :
- работников основного производства
- работников управления
|
444 000
148 000
|
|
|
|
11
|
32
|
Поступило от покупателей на р\с
|
1 200 000
|
|
|
|
33
|
Акцептован счет транспортной фирмы
|
25 000
|
|
|
|
34
|
Отражен НДС по транспортным услугам
|
4 500
|
|
|
|
35
|
Перечислен платеж в ФСС
|
100 000
|
|
|
|
36
|
Оплачен счет поставщика
|
500 000
|
|
|
|
37
|
Получен на р\с краткосрочный заем
|
200 000
|
|
|
|
12
|
38
|
Поступил платеж от разных дебиторов
|
1200
|
|
|
|
39
|
Выданы наличные под отчет
|
12 000
|
|
|
|
40
|
Перечислено в ФОМС
|
90 000
|
|
|
|
41
|
Начислен транспортный налог
|
130 000
|
|
|
|
42
|
Оплачен счет поставщика
|
540 000
|
|
|
|
43
|
Удержана с работника сумма за причиненный ущерб
|
4 000
|
|
|
|
45
|
Удержан НДФЛ из заработной платы
|
192 000
|
|
|
|
13
|
46
|
Депонирована заработная плата
|
33 000
|
|
|
|
47
|
Получены наличные от покупателей
|
250 000
|
|
|
|
48
|
Поступило в банк от покупателей
|
1700 000
|
|
|
|
49
|
Перечислено разным кредиторам
|
12 000
|
|
|
|
50
|
Удержано из заработной платы по исполнительным листам
|
26 000
|
|
|
|
51
|
Сдана наличная выручка в банк
|
180 000
|
|
|
|
52
|
Удержан НДФЛ
|
16 000
|
|
|
|
14
|
53
|
Акцептован счет транспортной фирмы
|
27 000
|
|
|
|
54
|
Внесено в банк за причиненный ущерб
|
900
|
|
|
|
55
|
Приобретены канцтовары
|
500
|
|
|
|
56
|
Выдан аванс работникам
|
500 000
|
|
|
|
57
|
Поступило в банк от покупателей
|
1400 000
|
|
|
|
|
58
|
Начислена амортизация основных средств
|
11 000
|
|
|
|
59
|
Оплачены счета поставщиков
|
500 000
|
|
|
|
15
|
60
|
Списаны материалы в цех 1
|
950 000
|
|
|
|
61
|
Списаны материалы в цех 2
|
400 000
|
|
|
|
62
|
Выдана депонированная зарплата
|
10 000
|
|
|
|
63
|
Перечислено разным кредиторам
|
11 000
|
|
|
|
64
|
Перечислен благотворительный взнос
|
100 000
|
|
|
|
65
|
Предъявлены счета покупателям за материалы
|
110 000
|
|
|
|
66
|
Списана себестоимость проданных материалов
|
60 000
|
|
|
|
16
|
67
|
Перечислен штраф в бюджет
|
65 000
|
|
|
|
68
|
Отпущены материалы в цех 1
|
1200 000
|
|
|
|
69
|
Списаны материалы на общехозяйственные нужды
|
1 000
|
|
|
|
70
|
Сдана в банк наличная выручка
|
50 000
|
|
|
|
71
|
Поступило в банк от покупателей
|
1700 000
|
|
|
|
72
|
Предъявлены счета покупателям материалов
|
47 600
|
|
|
|
73
|
Списана себестоимость проданных материалов
|
30 000
|
|
|
|
17
|
74
|
Отпущены материалы на ремонт офиса
|
850 000
|
|
|
|
75
|
Перечислено разным кредиторам
|
10 000
|
|
|
|
76
|
Начислен в бюджет НДС за проданные материалы
|
24 040
|
|
|
|
77
|
Поступил платеж в погашение причиненного ущерба
|
1 000
|
|
|
|
78
|
Акцептован счет поставщика материалов
|
450 000
|
|
|
|
79
|
Отражен НДС по поступившим материалам
|
81 000
|
|
|
|
80
|
Списан финансовый результат от реализации материалов
|
?
|
|
|
|
18
|
81
|
Акцептован счет транспортной фирмы
|
32 000
|
|
|
|
82
|
Отражена сумма НДС
|
5760
|
|
|
|
83
|
Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы
|
600
|
|
|
|
84
|
Зачислена ранее списанная дебиторская задолженность
|
80000
|
|
|
|
85
|
Отгружена продукция покупателю
|
5 875 000
|
|
|
|
86
|
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
|
4 920 000
|
|
|
|
87
|
Списаны коммерческие расходы
|
130 000
|
|
|
|
88
|
Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации
|
896 186
|
|
|
|
19
|
89
|
Поступило в банк от покупателей
|
2000000
|
|
|
|
90
|
Перечислен взнос на благотворительные цели
|
29 100
|
|
|
|
91
|
Перечислено поставщикам
|
450 000
|
|
|
|
92
|
Списаны материалы на ремонт офиса
|
2 000
|
|
|
|
93
|
Приобретены канцтовары за наличные
|
1700
|
|
|
|
94
|
Поступил платеж от разных дебиторов
|
900
|
|
|
|
20
|
95
|
Погашен краткосрочный кредит
|
10 000
|
|
|
|
96
|
Отпущены материалы в цех 2
|
2 300
|
|
|
|
97
|
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды
|
7 800
|
|
|
|
22
|
98
|
Перечислено за РКО
|
23 000
|
|
|
|
99
|
Возвращена неиспользованная подотчетная наличность
|
950
|
|
|
|
100
|
Поступило от покупателей на р\с
|
1 200 000
|
|
|
|
101
|
Отпущены материалы на ремонт офиса
|
2 000
|
|
|
|
102
|
Переданы материалы в цех 1
|
17 000
|
|
|
|
23
|
103
|
Списаны непригодные к использованию материалы
|
8 500
|
|
|
|
104
|
Получено основное средство по договору дарения
|
518 000
|
|
|
|
105
|
Погашен краткосрочный кредит
|
20 000
|
|
|
|
106
|
Поступил платеж от разных дебиторов
|
2 000
|
|
|
|
107
|
Акцептован счет транспортной фирмы
|
26 000
|
|
|
|
108
|
Отражен НДС за транспортировку
|
4 680
|
|
|
|
24
|
109
|
Возвращена неиспользованная подотчетная сумма
|
1 000
|
|
|
|
110
|
Поступило в банк от покупателей
|
760 000
|
|
|
|
111
|
Акцептован счет поставщика материалов
|
100 000
|
|
|
|
112
|
Отражена сумма НДС по материалам
|
18 000
|
|
|
|
113
|
Перечислено поставщикам материалов
|
102 900
|
|
|
|
25
|
114
|
Списаны расходы будущих периодов:
- за аренду цеха
- за аренду офиса
|
30 000
6 000
|
|
|
|
115
|
Получены наличные из банка
|
193 000
|
|
|
|
116
|
Акцептован счет охранной фирмы
|
27 000
|
|
|
|
117
|
Акцептован счет на телефон
|
4 000
|
|
|
|
118
|
Отражена сумма НДС по услугам охранной фирмы
|
4 860
|
|
|
|
27
|
119
|
Поступил платеж по претензии
|
60 000
|
|
|
|
120
|
Предъявлен счет на реализованные материалы
|
123 000
|
|
|
|
121
|
Списана себестоимость реализованных материалов
|
70 000
|
|
|
|
122
|
Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации материалов
|
18 763
|
|
|
|
123
|
Списан финансовый результат от реализации материалов
|
?
|
|
|
|
28
|
124
|
Акцептован счет за подготовку кадров
|
12 000
|
|
|
|
125
|
Выданы наличные в подотчет
|
3 000
|
|
|
|
126
|
Перечислен транспортный налог
|
190 000
|
|
|
|
127
|
Поступило в банк от покупателей
|
560 000
|
|
|
|
128
|
Приняты расходы подотчетного лица
|
7 000
|
|
|
|
129
|
Перечислена прибыль прошлых лет:
- в резервный фонд
- в фонд накопления
|
500 000
1 500 000
|
|
|
|
29
|
130
|
Распределена прибыль прошлых лет:
- в фонд потребления
- учредителям
|
1 000 000
2 000 000
|
|
|
|
131
|
Оплачены счета поставщиков
|
500 000
|
|
|
|
132
|
Акцептован счет за аренду офиса
|
144 000
|
|
|
|
134
|
Отражена сумма НДС по аренде
|
25 920
|
|
|
|
135
|
Получены наличные из банка
|
300 000
|
|
|
|
136
|
Приобретены канцтовары за наличные
|
520 000
|
|
|
|
137
|
Принят авансовый отчет по командировке
|
12 000
|
|
|
|
30
|
138
|
Получен краткосрочный заем
|
166 000
|
|
|
|
139
|
Перечислено разным кредиторам
|
5 000
|
|
|
|
140
|
Оприходована готовая продукция по производственной себестоимости
|
4 800 000
|
|
|
|
141
|
Начислен НДФЛ от дивидендов
|
180 000
|
|
|
|
142
|
Получена наличность из банка
|
400 000
|
|
|
|
143
|
Выплачена заработная плата
|
580 000
|
|
|
|
144
|
Приняты материалы от подотчетного лица
|
8 000
|
|
|
|
31
|
145
|
Акцептованы счета поставщиков
|
650 000
|
|
|
|
146
|
Отражена сумма НДС по материалам
|
117 000
|
|
|
|
147
|
Принят к зачету входной НДС
|
574 000
|
|
|
|
148
|
Выдана депонированная заработная плата
|
16 000
|
|
|
|
149
|
Поступило от разных дебиторов
|
1 600
|
|
|
|
150
|
Перечислено поставщикам
|
450 000
|
|
|
|
151
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
?
|
|
|
|
|
152
|
Списан финансовый результат от реализации
|
?
|
|
|
|
153
|
Начислен налог на прибыль
|
?
|
|
|
