Задание 1. Произвести группировку активов и пассивов ООО «Албис», производящего алюминиевые двери и витражи.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
|
№
п/п
|
Хозяйственные средства и источники их образования
|
Сумма,
тыс. д.е.
|
|
1
|
Здание алюминиевого цеха
|
500
|
|
2
|
Алюминиевые двери (предназначенные для продажи)
|
187
|
|
3
|
Задолженность заводу «Стройалюминий» за алюм. профиль
|
7
|
|
4
|
Наличные деньги в кассе
|
2
|
|
5
|
Сверлильные станки в цехе
|
50
|
|
6
|
Уставный капитал
|
1452
|
|
7
|
Алюминиевый профиль на складе
|
47
|
|
8
|
Задолженность ЗАО «Стиль» за аренду офиса
|
10
|
|
9
|
Задолженность рабочим основного производства по оплате труда
|
11
|
|
10
|
Денежные средства на расчетном счете
|
250
|
|
11
|
Витражи (предназначенные для продажи)
|
13
|
|
12
|
Акции ОАО «Морион»
|
9
|
|
13
|
Обрезные станки в цехе
|
130
|
|
14
|
Персональные компьютеры в офисе
|
60
|
|
15
|
Грузовая машина для перевозки материалов, готовой продукции
|
150
|
|
16
|
Краска на складе
|
3
|
|
17
|
Нераспределенная прибыль
|
125
|
|
18
|
Задолженность «Пермэнерго» за электроэнергию, используемую в производственных помещениях
|
2
|
|
19
|
Стекло на складе
|
3
|
|
20
|
Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость
|
11
|
|
21
|
Задолженность рабочего Соколова Р. В. по подотчетным суммам
|
1
|
|
22
|
Упаковочные материалы
|
7
|
|
23
|
Задолженность ОП «Сохранность» за услуги охраны офиса
|
15
|
|
24
|
Резервный капитал
|
82
|
|
25
|
Задолженность «Трест № 14» за отгруженные ему алюм. двери
|
95
|
|
26
|
Спецодежда
|
6
|
|
27
|
Задолженность Пенсионному фонду РФ
|
16
|
|
28
|
Электрооборудование
|
80
|
|
29
|
Предоставленный займ под проценты физическому лицу
|
4
|
|
30
|
Металлолом от разборки списанного оборудования
|
5
|
|
31
|
Оборудование для изготовления профиля
|
180
|
|
32
|
Дверная фурнитура
|
6
|
|
33
|
Задолженность поставщику за отделочные материалы
|
21
|
|
34
|
Столы письменные
|
7
|
|
35
|
Шкафы
|
8
|
|
36
|
Убытки пролых лет
|
4
|
|
37
|
Нематериальные активы
|
39
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
С расчетного счета в бюджет перечислена задолженность по налогу на доходы физических лиц
|
1 000
|
|
2
|
Получена краткосрочная ссуда от Сбербанка РФ
|
20 000
|
|
3
|
Начислена амортизация по основным средствам
|
7 500
|
|
4
|
Начислено ООО «Тайрус» за купленный компьютер
|
1 200
|
|
5
|
Оприходованы материалы, полученные от ОАО «Стройалюминий»
|
2 900
|
|
6
|
Перечислено «Пермэнерго» за электроэнергию, используемую в производственных помещениях
|
1 100
|
|
7
|
Со склада в основное производство отпущены алюм. профиль, краска и цемент, стекло
|
40 000
|
|
8
|
На склад основного производства оприходована готовая продукция
|
75 000
|
|
|
|
|
|
9
|
В кассу с расчетного счета поступили денежные средства на командировочные расходы
|
8 000
|
|
10
|
Из кассы выдан аванс сотруднику организации на командировочные расходы по приобретению оборудования
|
8 000
|
|
11
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства
|
10 695
|
|
12
|
Начислена заработная плата управляющему персоналу
|
25 760
|
|
13
|
Перечислена задолженность на социальные нужды
|
15 000
|
|
14
|
Удержан из заработной платы НДФЛ
|
4 500
|
|
15
|
Отпущены со склада в основное производство материалы
|
45 000
|
|
16
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде
|
2 100
|
|
17
|
Поступило от поставщиков сырье
|
32 000
|
|
18
|
Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам
|
3 000
|
|
19
|
Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка
|
18 000
|
|
20
|
Поступили в кассу деньги для выплаты заработной платы
|
22 100
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 60) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ:
Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200_ г.
|
№
п.п.
|
Номер синтет. счета
|
Наименование
синтет. счета
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
01
|
|
7 017 343
|
|
|
2
|
10
|
|
2 545 650
|
|
|
3
|
20
|
|
18 525 125
|
|
|
4
|
43
|
|
2 162 500
|
|
|
5
|
41
|
|
100 014
|
|
|
6
|
50
|
|
19 685
|
|
|
7
|
51
|
|
16 751 132
|
|
|
8
|
71
|
|
2 138
|
|
|
9
|
60
|
|
|
12 041 250
|
|
10
|
67
|
|
|
2 650 000
|
|
11
|
68
|
|
|
774 751
|
|
12
|
70
|
|
|
270 300
|
|
13
|
76
|
|
|
67 588
|
|
14
|
80
|
|
|
12 862 325
|
|
15
|
99
|
|
|
18 457 373
|
|
Итого
|
|
47 123 587
|
47 123 587
|
Расшифровка остатка на сч. 10,
«Материалы».
|
Наименование материала
|
Ед. изм.
|
Цена руб/ед.
|
Кол–во
|
Сумма, руб.
|
|
Мука
Мясо
Масло
Другие материалы
|
кг
кг
л
|
21.675
11.525
148
|
10
15
250
|
216 750
172 875
37 000
2 119 025
|
|
Итого
|
|
|
|
2 545 650
|
Расшифровка остатка по синтетическому счету 60,
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
|
Наименование предприятий–поставщиков
|
Сумма, руб.
|
|
Мукомольный завод
Мясной комбинат
Маслобойный завод
Другие предприятия
|
1 282 000
1 037 500
195 750
9 526 000
|
|
Итого
|
12 041 250
|
Журнал хозяйственных операций
за январь 200_ г.
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
|
Отпущены со склада на приготовление блюд:
|
|
|
|
мука – 5 кг
|
108 375
|
|
|
мясо – 10 кг
|
11 525
|
|
|
масло – 100 л
|
14 800
|
|
|
другие материалы
|
1 599 800
|
|
2.
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:
|
|
|
|
мукомольному заводу
|
1 250 000
|
|
|
мясному комбинату
|
1 000 000
|
|
|
маслобойному заводу
|
195 750
|
|
|
другим предприятиям
|
9 500 000
|
|
3.
|
Поступило на склад продуктов:
|
|
|
|
мука 120 кг от мукомольного завода
|
2 601 000
|
|
|
мясные изделия 80,017 кг от мясного комбината
|
922 000
|
|
|
масло 1100 л от маслобойного завода
|
162 800
|
|
|
прочие материалы от других предприятий
|
7 537 500
|
|
4.
|
Начислена заработная плата за январь
|
356 770
|
|
5.
|
Удержан подоходный налог из заработной платы
|
45 331
|
|
6.
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы за декабрь
|
270 300
|
|
7.
|
Выдано из кассы зар.платы за декабрь:
|
270 300
|
|
8.
|
Выдано под отчет завхозу
|
500
|
|
10.
|
Поступили на склад продукты:
|
|
|
|
мясо 20 кг от мясного комбината
|
23 050
|
|
11.
|
Начислены страховые взносы
|
127 010
|
|
12.
|
Утвержден авансовый отчет завхоза – приобретены канцелярские товары
|
380
|
|
13.
|
Остаток подотчетных сумм сдан в кассу завхозом
|
120
|
|
14.
|
Перечислено прочим кредиторам
|
66 000
|
| 
