Задание 1. Произвести группировку хозяйственных средств и их источников машиностроительного предприятия.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
|
№
п/п
|
Хозяйственные средства и источники их образования
|
Сумма,
тыс. д.е.
|
|
1
|
Долгосрочные ценные бумаги
|
100
|
|
2
|
Уставный капитал
|
7 500
|
|
3
|
Добавочный капитал
|
110
|
|
4
|
Наличные деньги в кассе
|
25
|
|
5
|
Задолженность поставщика за перечисленный ему аванс
|
260
|
|
6
|
Компьютеры
|
260
|
|
7
|
Вспомогательные материалы
|
100
|
|
8
|
Сырье и основные материалы
|
450
|
|
9
|
Задолженность подотчетных лиц
|
6
|
|
10
|
Столы письменные
|
464
|
|
11
|
Здание и оборудование складов
|
2 100
|
|
12
|
Незавершенное производство
|
600
|
|
13
|
Топливо
|
37
|
|
14
|
Денежные средства на расчетном счете
|
1 000
|
|
15
|
Оборудование в цехах основного производства
|
300
|
|
16
|
Здание, переданное в пользование другой организации
|
1 500
|
|
17
|
Прочая дебиторская задолженность
|
50
|
|
18
|
Транспортные средства
|
1 150
|
|
19
|
Нематериальные активы
|
500
|
|
20
|
Основные средства общецехового назначения
|
1 750
|
|
21
|
Здания заводоуправления
|
2 000
|
|
22
|
Добавочный капитал
|
225
|
|
23
|
Убытки
|
5
|
|
24
|
Станок токарный
|
550
|
|
25
|
Покупные полуфабрикаты
|
8
|
|
26
|
Грузовая машина
|
1 750
|
|
27
|
Готовая продукция
|
1 122
|
|
28
|
Денежные средства на валютном счете
|
1 500
|
|
29
|
Прибыль, полученная в отчетном году
|
872
|
|
30
|
Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость
|
965
|
|
31
|
Задолженность персоналу по заработной плате
|
627
|
|
32
|
Резервный капитал
|
80
|
|
33
|
Огнетушители
|
10
|
|
34
|
Спецодежда
|
60
|
|
35
|
Кредит банка на 10 месяцев
|
51
|
|
36
|
Детали для ремонта оборудования
|
15
|
|
37
|
Задолженность ООО «Оксана» за отгруженное ему оборудование
|
240
|
|
38
|
Электрические сети
|
338
|
|
39
|
Станки в сборочном цехе
|
324
|
|
40
|
Заем, предоставленный другой организации
|
21
|
|
42
|
Забор заводской
|
315
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, тыс.д.е..
|
|
1.
|
Перечислена с расчетного счета задолженность поставщикам
|
2 000
|
|
2.
|
Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет в бюджет
|
800
|
|
3.
|
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
850
|
|
4.
|
Начислен НДФЛ с заработной платы рабочих
|
110
|
|
5.
|
Начислены страховые взносы на заработную плату
|
255
|
|
6.
|
Часть прибыли направлена в резервный капитал
|
200
|
|
7.
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
1000
|
|
8.
|
Перечислено органам социального страхования
|
150
|
|
9.
|
Выдано из кассы подотчетным лицам
|
10
|
|
10.
|
Поступили от поставщиков материалы
|
480
|
|
11.
|
Получено в кассу с расчетного счета
|
650
|
|
12.
|
Отпущено в производство топливо
|
20
|
|
13.
|
Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия
|
650
|
|
14.
|
Общехозяйственные расходы списываются на основное производство
|
50
|
|
15.
|
Получен краткосрочный кредит банка
|
2 000
|
|
16.
|
Отпущены зап. части для ремонта основных средств
|
30
|
|
17.
|
Зачислен на расчетный счет долгосрочный заем
|
1 500
|
|
18.
|
Отпущены в производство материалы на изготовление продукции
|
500
|
|
19.
|
Приобретены нематериальные активы у частного лица
|
100
|
|
20.
|
Начислен налог на прибыль
|
50
|
|
22.
|
Начислено социальным органам
|
300
|
|
23.
|
Погашен долгосрочный кредит
|
150
|
|
24.
|
Погашен краткосрочный кредит
|
1 000
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 70) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ:
Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200_ г.
|
№
п.п.
|
Номер синтет. счета
|
Наименование
синтет. Счета
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
01
|
|
1 964 459
|
|
|
2
|
02
|
|
|
525 630
|
|
3
|
10
|
|
667 710
|
|
|
4
|
20
|
|
536 300
|
|
|
5
|
43
|
|
224 000
|
|
|
6
|
51
|
|
402 193
|
|
|
7
|
69
|
|
|
12 800
|
|
8
|
60
|
|
|
1 271 550
|
|
9
|
68
|
|
|
1 155 820
|
|
10
|
70
|
|
|
405 790
|
|
11
|
76
|
|
|
18 925
|
|
12
|
99
|
|
|
369 147
|
|
13
|
80
|
|
|
35 000
|
|
Итого
|
|
3 794 662
|
3 794 662
|
Расшифровка остатка на счету 10
«Материалы».
|
Наименование материала
|
Ед. изм.
|
Цена руб/ед.
|
Кол–во
|
Сумма, руб.
|
|
Сталь
Титан
Медь
|
т
кг
кг
|
55.400
732
602
|
9
120
135
|
498.600
87.840
81.270
|
|
Итого
|
|
|
|
667.710
|
Расшифровка остатка по синтетическому счету 70
«Расчеты по оплате труда».
|
Ф.И.О.
|
Должность
|
Сумма, руб.
|
|
Петров П.А.
Зверев Н.В.
Окунев О.Б.
прочие работники
|
фрезеровщик
сборщик
нач.цеха
|
1 950
760
4 520
398 560
|
|
ИТОГО
|
|
405 790
|
Журнал хозяйственных операций за январь 200_ г.
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Отпущены со склада в производство
|
|
|
|
сталь – 4 т
|
221 600
|
|
|
титан – 95 кг
|
69 540
|
|
|
медь – 70 кг
|
42 140
|
|
2
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам
|
710 200
|
|
3
|
Поступили на склад от поставщиков материалы:
|
|
|
|
сталь – 6 т
|
332 400
|
|
|
титан – 95 кг
|
68 540
|
|
|
медь – 25 кг
|
15 050
|
|
4
|
Начислена зар. плата за январь:
|
|
|
|
Петрову П.А.
|
1 638
|
|
|
Звереву Н.В.
|
702
|
|
|
Окуневу О.Б.
|
2 735
|
|
|
прочим работникам
|
99 640
|
|
5
|
Удержан подоходный налог из заработной платы
|
|
|
|
Петров П.А.
|
172
|
|
|
Зверев Н.В.
|
67
|
|
|
Окунев О.Б..
|
287
|
|
|
Прочих работников
|
11 758
|
|
6
|
Получено в кассу с расчетного счета
|
405 790
|
|
7
|
Выдано из кассы зар.платы за январь:
|
|
|
|
Петрову П.А.
|
1 950
|
|
|
Звереву Н.В.
|
760
|
|
|
Окуневу О.Б.
|
4 520
|
|
|
прочим работникам
|
300 560
|
|
8
|
Начислена арендная плата за январь
|
45 000
|
|
9
|
Получен краткосрочный кредит банка
|
300 000
|
|
10
|
Возвращено на расчетный счет из кассы
|
98 000
|
|
11
|
Перечислено кредиторам
|
10 000
|
|
12
|
Акцептован счет Пермэнерго за потребленную электроэнергию
|
12 500
|
|
13
|
Начислены страховые взносы за январь м–ц
|
37 279
|
|
14
|
Частично погашен краткосрочный кредит
|
200 000
|
|
15
|
Перечислено с расчетного счета в Пенсионный фонд
|
12 800
|
|
16
|
Начислена амортизация на оборудование
|
1 545
|
| 
