Задание 1. Произвести группировку финансовых ресурсов производственно–коммерческой организации.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
|
№ п.п.
|
Наименование финансовых ресурсов и источников их образования
|
Сумма
|
|
1
|
Основное здание организации
|
298 500
|
|
2
|
Денежные средства в кассе
|
5 000
|
|
3
|
Швейные машины в цехах
|
35 000
|
|
4
|
Задолженность покупателей
|
80 000
|
|
5
|
Кожа на складе
|
52 000
|
|
6
|
Ткань в цехах
|
50 000
|
|
7
|
Ножницы
|
12 000
|
|
8
|
Уставный капитал
|
200 000
|
|
9
|
Задолженность подотчетных лиц по суммам, полученным под отчет
|
2 000
|
|
10
|
Микрокалькуляторы на складе
|
8 000
|
|
11
|
Нитки в цехах
|
70 000
|
|
12
|
Фурнитура на складе
|
22 000
|
|
13
|
Задолженность поставщикам за полученные материалы и фурнитуру
|
126 300
|
|
14
|
Автомобили грузовые
|
237 000
|
|
15
|
Задолженность банкам по ссудам, сроком свыше 1 года
|
350 000
|
|
16
|
Задолженность по соц. страхованию и обеспечению
|
5 500
|
|
17
|
Компьютеры
|
38 000
|
|
18
|
Синтетическая ткань на складе
|
18 450
|
|
19
|
Резервный капитал
|
29 200
|
|
20
|
Долгосрочные займы
|
200 000
|
|
21
|
Оборудование, переданное в пользование другой организации
|
11 200
|
|
22
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
40 000
|
|
23
|
Задолженность бюджету по налогу на прибыль
|
15 380
|
|
24
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
2 300
|
|
25
|
Исключительное право на полезную модель
|
5 700
|
|
26
|
Задолженность персоналу по оплате труда
|
33 800
|
|
27
|
Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц
|
4 000
|
|
28
|
Куртки на складе, оприходованы из основного производства
|
120 000
|
|
29
|
Лампы настольные на складе
|
5 350
|
|
30
|
Тесьма шелковая на складе
|
28 000
|
|
31
|
Задолженность подотчетным лицам по утвержденным авансовым отчетам
|
31 750
|
|
32
|
Задолженность кредиторам по услугам
|
59 800
|
|
33
|
Задолженность Петрова по подотчетным суммам
|
153 000
|
|
34
|
Задолженность магазина "Одежда" за отгруженную продукцию
|
45 000
|
|
35
|
Задолженность по краткосрочному займу
|
1 600
|
|
36
|
Принтер
|
10 500
|
|
37
|
Столы письменные
|
30 850
|
|
38
|
Задолженность бюджету по НДС
|
4 200
|
|
39
|
Пальто на складе, поступившие из основного производства
|
39 200
|
|
40
|
Задолженность за услуги телефонной компании
|
1 200
|
|
41
|
Телефон
|
1 250
|
|
42
|
Задолженность арендодателю за аренду складских помещений
|
34 200
|
|
43
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
12 770
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе .
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Оприходованы на склад материалы от поставщиков
|
96 360
|
|
2
|
Начислено транспортной организации за доставку материалов
|
1 200
|
|
4
|
Перечислено в погашение задолженности поставщикам и транспортной организации
|
117 072
|
|
6
|
Отпущены материалы в производство
|
110 000
|
|
8
|
Начислена амортизация основных средств
|
97 610
|
|
9
|
Начислена з/п
|
220 000
|
|
10
|
Начислены страховые взносы
|
78 320
|
|
11
|
Оплачены с р/с счета за эл/энергию использованную на:
|
|
|
|
изготовление изделий
|
160 300
|
|
12
|
Удержан из з/п налог на доходы физических лиц (13%):
|
28 600
|
|
13
|
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости
|
1 037 320
|
|
14
|
Поступила выручка от покупателей
|
1 300 000
|
|
15
|
Начислен налог на прибыль организации
|
42 440
|
|
16
|
Получено в кассу для выдачи з/п
|
180 000
|
|
17
|
Выдана из кассы з/п работникам предприятия
|
165 000
|
|
18
|
Возвращена на р/с невыданная з/п
|
15 000
|
|
19
|
Перечислено с р/с:
|
|
|
|
а) в фонды социального страхования
|
78 320
|
|
|
б) в бюджет
|
180 000
|
|
|
Итого:
|
34ж6 515
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 60) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ:
Остатки по синтетическим счетам на 01.01.200_г.
|
№
п.п.
|
Номер синтет. Счета
|
Наименование синтет.
счета
|
Сумма
|
|
ДЕБЕТ
|
КРЕДИТ
|
|
1
|
01
|
|
380 000
|
|
|
2
|
02
|
|
|
112 500
|
|
3
|
10
|
|
4 000 000
|
|
|
4
|
19
|
|
7 300
|
|
|
5
|
20
|
|
43 000
|
|
|
6
|
43
|
|
13 570
|
|
|
7
|
50
|
|
7 100
|
|
|
8
|
51
|
|
1 552 500
|
|
|
9
|
58–2
|
|
48 300
|
|
|
10
|
76
|
|
|
1 686 000
|
|
11
|
62
|
|
106 830
|
|
|
12
|
70
|
|
|
25 300
|
|
13
|
60
|
|
550 000
|
1800 000
|
|
14
|
80
|
|
|
3075 000
|
|
15
|
99
|
|
|
9 800
|
|
Итого:
|
|
6 708 600
|
6 708 600
|
Расшифровка остатка на сч.10 «Материалы»
|
Наименование
|
Ед.изм.
|
Цена, руб/ед
|
Кол–во
|
Сумма, руб
|
|
Кирпич силикатный
|
тыс.штю
|
|
900
|
1 200 000
|
|
Плитка
|
м2
|
|
20
|
800 000
|
|
Брус
|
м3
|
|
10
|
2 000 000
|
|
Итого:
|
|
|
|
4 000 000
|
Расшифровка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Наименование дебитора (кредитора)
|
Город регистрации
|
Сумма
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Кирпичный завод
|
Уфа
|
|
800 000
|
|
Завод облицовочных плит
|
Ярославль
|
550 000
|
|
|
База N 1
|
Уфа
|
|
1 000 000
|
|
Итого:
|
550 000
|
1800 000
|
Журнал хозяйственных операций
за январь 200_г.
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб
|
|
1.
|
Поступили и зачислены на р/с:
|
|
|
|
денежные средства от покупателей за отгруженную в прошлом месяце продукцию
|
106 830
|
|
2.
|
Перечислено с р/с в погашение задолженности
кирпичному заводу за кирпич
базе N 1 за брус
|
500 000
1000 000
|
|
3.
|
Начислена амортизация объектов основных средств общехозяйственного назначения по установленным нормам
|
1 600
|
|
4.
|
Начислена сумма арендной платы за аренду склада
|
9 600
|
|
5.
|
Поступила в кассу с р/с сумма на выплату з/п и хозяйственные расходы
|
27 000
|
|
6.
|
Выдана з/п персоналу организации за прошлый месяц
|
25 300
|
|
8.
|
Выданы под отчет из кассы организации Платонову Д.Н. денежные средства на приобретение канцелярских принадлежностей
|
1 700
|
|
9.
|
Отпущены со склада в основное производство материалы:
кирпич 600 тыс.шт
плитка 5 м 2
|
800 000
200 000
|
|
10.
|
Начислена з/п работникам основного производства
|
21 400
|
|
11.
|
Начислены страховые взносы
|
6420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.
|
Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства
|
1 000 000
|
|
13.
|
Получено:
от завода облицовочных плит: плитка 10 м 2
от кирпичного завода: кирпич 500 тыс.шт.
|
400 000
666 700
|
|
14.
|
Списана производственная себестоимость отгруженной и реализованной продукции
|
750 000
|
|
15.
|
Перечислено с р/с в погашение задолженности прочим кредиторам
|
145 000
|
|
16.
|
Отгружена покупателям продукция
|
1 200 000
|
|
17.
|
Списана прибыль по отгруженной и реализованной продукции
|
Сумму определить
|
| 
