|
Задание 1. Произвести активов и пассивов станкостроительного предприятия.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
|
№
п/п
|
Хозяйственные средства и источники их образования
|
Сумма,
тыс. д.е.
|
|
1
|
Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
|
35
|
|
2
|
Электрооборудование
|
215
|
|
3
|
Задолженность персоналу по заработной плате
|
3150
|
|
4
|
Здания производственных цехов
|
12400
|
|
5
|
Задолженность инженера Ткачева П. В. по подотчетным суммам
|
3
|
|
6
|
Фрезерные станки
|
1250
|
|
7
|
Масло машинное
|
10
|
|
8
|
Ящики для упаковки
|
23
|
|
9
|
Акции научно–технического центра «Гермес и К»
|
600
|
|
10
|
Задолженность кооперативу «Щит» за установку сигнализации в бухгалтерии
|
45
|
|
11
|
Сталь листовая
|
52
|
|
12
|
Подъездные пути
|
634
|
|
13
|
Столы письменные (стоимость единицы меньше лимита основных средств)
|
50
|
|
14
|
Компьютеры
|
1450
|
|
15
|
Строящееся здание цеха
|
1430
|
|
16
|
Краска масляная
|
13
|
|
17
|
Уставный капитал
|
17080
|
|
18
|
Конвейеры сборочные
|
2705
|
|
19
|
Нефтепродукты
|
66
|
|
20
|
Детали установок и станков, выпускаемых заводом, в обработке и сборке
|
54
|
|
21
|
Предоставленный займ другом предприятию
|
5
|
|
22
|
Наличные деньги в кассе
|
15
|
|
23
|
Задолженность по отчислениям в Пенсионный фонд РФ
|
31
|
|
24
|
Спецодежда
|
64
|
|
25
|
Металлолом от разборки списанного оборудования
|
6
|
|
26
|
Легковые автомашины
|
2000
|
|
27
|
Кредит банка под строительство нового цеха
|
4000
|
|
28
|
Денежные средства на расчетном счете
|
470
|
|
29
|
Станки и установки, изготовленные заводом и предназначенные для реализации
|
113
|
|
30
|
Исключительное право на товарный знак
|
94
|
|
31
|
Задолженность заводу «Металлист» за материалы
|
24
|
|
32
|
Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость
|
18
|
|
33
|
Подшипники для ремонта оборудования
|
9
|
|
34
|
Добавочный капитал
|
51
|
|
35
|
Прибыль, полученная в отчетном году
|
300
|
|
36
|
Верстаки (стоимость единицы меньше лимита основных средств)
|
40
|
|
37
|
Резервный капитал
|
60
|
|
38
|
Огнетушители (стоимость единицы меньше лимита основных средств)
|
10
|
|
39
|
Сверла
|
25
|
|
40
|
Забор заводской
|
315
|
|
41
|
Пресс легкий
|
206
|
|
42
|
Печи плавильные в литейном цехе
|
324
|
|
43
|
Спецодежда
|
60
|
|
44
|
Задолженность инструментального завода за отгруженные ему станки
|
240
|
|
45
|
Ветошь
|
1
|
|
46
|
Электрические сети
|
338
|
|
47
|
Задолженность поставщику за уголь, обеспеченная векселем
|
13
|
|
48
|
Оборудование, переданное в пользование другой организации
|
21
|
|
49
|
Получено из бюджета на финансирование научных исследований и разработок
|
550
|
|
50
|
Задолженность арендодателю
|
46
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, тыс.д.е.
|
|
1
|
Поступили деньги с расчетного счета в кассу предприятия
|
3 150
|
|
2
|
Поступило на расчетный счет от дебиторов и погашение задолженности
|
240
|
|
3
|
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
|
3 000
|
|
4
|
Возвращены наличные деньги из кассы предприятия на расчетный счет в банке
|
150
|
|
5
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде
|
3200
|
|
6
|
Отпущены со склада в производство материалы
|
100
|
|
7
|
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
5 000
|
|
8
|
Удержан из заработной платы работникам подоходный налог
|
650
|
|
9
|
Начислены страховые взносы
|
1500
|
|
10
|
Выпущена из производства и поступила на склад готовая продукция
|
5 300
|
|
11
|
Зачислена на расчетный счет ссуда банка (на 3 года)
|
10 000
|
|
12
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
20
|
|
13
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету
|
35
|
|
14
|
Поступило от поставщиков кожсырье
|
280
|
|
15
|
Отпущено со склада в производство масло машинное
|
10
|
|
16
|
Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные нужды
|
5
|
|
17
|
Приобретены акции других предприятий
|
500
|
|
18
|
Предоставлен краткосрочный заем другому предприятию
|
1 000
|
|
19
|
Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам
|
4 500
|
|
20
|
Израсходовано подотчетными лицами на нужды основного производства
|
3
|
|
21
|
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
5 000
|
|
22
|
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
2
|
|
23
|
Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде
|
2 000
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ
I. Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200_ г.
|
№
|
Номер синтет. счета
|
Наименование
синтет. счета
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
01
|
|
2.806.370
|
|
|
2
|
02
|
|
|
750.900
|
|
3
|
10
|
|
1.018.260
|
|
|
4
|
20
|
|
741.000
|
|
|
5
|
51
|
|
865.000
|
|
|
6
|
50
|
|
7.840
|
|
|
7
|
71
|
|
4.550
|
1.000
|
|
8
|
60
|
|
|
1.816.500
|
|
9
|
68
|
|
|
1.651.171
|
|
10
|
70
|
|
|
408.120
|
|
11
|
76
|
|
|
27.035
|
|
12
|
99
|
|
|
738.294
|
|
13
|
80
|
|
|
50.000
|
|
Итого
|
|
5.443.020
|
5.433.020
|
Расшифровка остатка на сч. 10, «Материалы».
|
Наименование материала
|
Ед. изм.
|
Цена руб/ед.
|
Кол–во
|
Сумма, руб.
|
|
Сталь
Чугун
Медь
|
т
т
кг
|
56.700
46.100
589
|
10
8
140
|
567.000
368.800
82.460
|
|
Итого
|
|
|
|
1.018.260
|
Расшифровка остатков по сч. 71, «Расчеты с подотчетными лицами».
|
Ф.И.О. п/лица
|
Должность
|
остаток
|
|
Д
|
К
|
|
Петров В.Н.
Лапин В.Т.
Тюрина Т.М.
|
Завхоз
менеджер
машинистка
|
–
3.800
750
|
1.000
|
|
ИТОГО
|
|
4.550
|
1.000
|
Журнал хозяйственных операций за январь 200_ г.
|
№
п.п.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Отпущены со склада в производство
|
|
|
|
сталь – 5 т
|
283 500
|
|
|
чугун – 6 т
|
276 600
|
|
|
медь – 80 кг
|
47 120
|
|
2
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам
|
640 600
|
|
3
|
Поступили на склад от поставщиков материалы:
|
|
|
|
сталь – 7 т
|
396 900
|
|
|
чугун – 6 т
|
276 600
|
|
|
медь – 35 кг
|
20 615
|
|
4
|
Начислена заработная плата за январь:
|
105 390
|
|
5
|
Удержан налог на доходы из заработной платы
|
12 790
|
|
6
|
Получен кредит банка на расчетный счет
|
1 000 000
|
|
7
|
В кассу от Тюриной Т.М. получен остаток подотчетных сумм
|
750
|
|
8
|
Выдано Тюриной Т.М. из кассы на хоз. расходы
|
5 000
|
|
9
|
Получено в кассу с расчетного счета
|
418 120
|
|
10
|
Выдано из кассы заработной платы за декабрь:
|
408 120
|
|
11
|
Выдано Петрову В.Н. в возмещение перерасхода подотчетных сумм
|
1 000
|
|
12
|
Выдано Петрову В.Н. под отчет
|
1 500
|
|
13
|
Возвращено на расчетный счет из кассы
|
5 000
|
|
14
|
Лапиным В.Т. за счет подотчетных сумм приобретен принтер
|
2 800
|
|
15
|
Тюриной Т.М. за счет подотчетных сумм приобретены:
|
|
|
|
Канцтовары
|
4 200
|
|
|
калькулятор (2 шт.)
|
240
|
|
16
|
Петровым В.Н. за счет подотчетных сумм оплачены производственные услуги
|
890
|
|
17
|
Принят авансовый отчет Лапина В.Т. о командировочных расходах
|
1 100
|
|
18
|
Перечислено с расчетного счета в Пенсионный фонд
|
13 400
|
|
19
|
Начислена амортизация на принтер
|
1 400
|
| 
