№
операции
|
Содержание операции
|
Сумма в рублях
|
Вариант
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.
|
В кассу с расчетного счета получены денежные средства на заработную плату за сентябрь по чеку №РБ9159713 от 15 октября кассиром Жуковой О.А. по паспорту 70 05 710450 выдан ОВД Кировского р-на г.Ростова-на-Дону 21.10.2005 г. Директор Кулакова И.Д., главный бухгалтер Быстрова Н.В.
|
60000
|
72000
|
78000
|
84000
|
2.
|
С расчетного счета перечислены:
- налог на доходы физических лиц
- налог на добавленную стоимость
- страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
- взносы на социальное страхование и обеспечение, в части зачисляемой:
|
9000
3000
1500
34000
2000
|
10800
3600
1800
40800
2400
|
11700
3900
1950
44200
2600
|
12600
4200
2100
47600
2800
|
3.
|
Выплачена заработная плата за сентябрь
|
60000
|
72000
|
78000
|
84000
|
4.
|
Учтены материалы (фильтры воздушные в количестве 300 шт.), полученные от поставщика ООО «Дон», приходный ордер М-4 № 16:
- договорная стоимость
- налог на добавленную стоимость
|
16000
3200
|
19200
3840
|
20800
4160
|
22400
4480
|
5.
|
Начислена заработная плата за октябрь (с отнесением на счет 20)
|
80000
|
96000
|
104000
|
112000
|
6.
|
Из начисленной заработной платы удержан налог с доходов физических лиц
|
6200
|
7440
|
7800
|
8680
|
7.
|
Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение в части, зачисляемой:
|
определить
|
определить
|
определить
|
определить
|
8.
|
Начислены страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
|
определить
|
определить
|
определить
|
определить
|
9.
|
Начислена амортизация на основные средства
|
1300
|
1560
|
1690
|
1820
|
10.
|
Списаны материалы, израсходованные на изготовление продукции
|
37000
|
44400
|
48100
|
51800
|
11.
|
От поставщика ОАО «Строймат» получен объект основных средств - Фрезерный станок Proma FPX-20E по накладной № 244 от 14.10.15 г.:
- договорная стоимость
- налог на добавленную стоимость
|
42000
8400
|
50400
10800
|
54600
10920
|
58800
11760
|
12.
|
Полученный объект введен в эксплуатацию и учтен в составе основных средств 15.10.2015 г. ОС-6 № 14 сроком на 10 лет, амортизация начисляется линейный способом.
|
42000
|
50400
|
54600
|
58800
|
13.
|
Банком начислены проценты за краткосрочный кредит (с отнесением на счет 91)
|
1400
|
1680
|
1820
|
1960
|
14.
|
С расчетного счета перечислено поставщикам за материалы (см. операцию №4)
|
19200
|
23040
|
24960
|
26880
|
15.
|
Налог на добавленную стоимость по оплаченным материалам отнесен на возмещение из бюджета
|
3200
|
3840
|
4160
|
4480
|
16.
|
Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад и учтена по фактической себестоимости
|
120000
|
144000
|
156000
|
168000
|
17.
|
Предъявлены покупателям счета за отгруженную (реализованную) продукцию всего на сумму, в т.ч. НДС 18%
|
90000
|
108000
|
117000
|
168000
|
18.
|
Списана отгруженная (реализованная) продукция по фактической себестоимости
|
61000
|
73200
|
79300
|
85400
|
19.
|
На расчетный счет зачислена выручка за продукцию полученная от покупателей
|
90000
|
108000
|
117000
|
126000
|
20.
|
Начислены авансовые платежи по налогу на прибыль
|
8000
|
9600
|
10400
|
11200
|
21.
|
Перечислены в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль
|
8000
|
9600
|
10400
|
11200
|
22.
|
Начислен налог на добавленную стоимость с суммы выручки от реализации продукции (см. операцию №17)
|
15000
|
18000
|
19500
|
21000
|
23.
|
Перечислено с расчетного счета за рекламу продукции
|
1200
|
1440
|
1560
|
1680
|
24.
|
Списаны расходы на продажу на себестоимость проданной продукции
|
определить
|
определить
|
определить
|
определить
|
25.
|
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции
|
определить
|
определить
|
определить
|
определить
|
26.
|
Сальдо прочих расходов и доходов списано на финансовый результат
|
определить
|
определить
|
определить
|
определить
|
27.
|
Обнаружена недостача денежных средств в кассе
|
420
|
504
|
546
|
588
|
28.
|
Сумма недостачи отнесена на виновное лицо
|
420
|
504
|
546
|
588
|
29.
|
Внесена в кассу сумма недостачи кассиром (Приходный кассовый ордер № 2 от 21 октября, кассир Жукова О.А., главный бухгалтер Быстрова Н.В.)
|
420
|
504
|
546
|
588
|
30.
|
Выдано из кассы подотчет Павлову И. С. на командировочные расходы (Расходный кассовый ордер № 6 от 25 октября. Директор Кулакова И.Д., главный бухгалтер Быстрова Н.В., кассир Жукова О.А.)
|
420
|
504
|
546
|
588
|