Практическая работа
Баланс завода «Мотор» на
|
№ п/п
|
№ счета
|
Наименование счета
|
Остатки на 01.01…. по синтетическим счетам
|
|
|
|
|
|
Дт
|
КТ
|
|
|
|
1
|
01
|
Основные средства
|
78670
|
|
|
|
|
2
|
10
|
Материалы
|
4230
|
|
|
|
|
3
|
10.3
|
Топливо
|
|
|
|
|
|
4
|
20
|
Основное производство
|
|
|
|
|
|
5
|
51
|
Расчетный счет
|
6300
|
|
|
|
|
6
|
50
|
Касса
|
|
|
|
|
|
7
|
71
|
Расчет с подотчетными лицами
|
|
|
|
|
|
8
|
80
|
Уставный капитал
|
|
82900
|
|
|
|
9
|
60
|
Расчет с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
10
|
70
|
Расчет с персоналом по оплате труда
|
|
3500
|
|
|
|
11
|
99
|
Прибыль
|
|
2800
|
|
|
|
12
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
|
|
|
|
|
01
|
ИТОГО
|
89200
|
89200
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
- Журнал х/о завода «Мотор» за январь месяц
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
|
|
|
III
|
|
|
1
|
Поступило в кассу по чеку с расчетного счета
|
4250
|
|
|
2
|
Выдана из кассы зарплата персоналу
|
3100
|
|
|
3
|
Выдана из кассы сумма на хоз. расходы
|
85
|
|
|
4
|
Приняты в кассу остатки подотчетных сумм
|
34
|
|
|
5
|
Внесено из кассы на расчетный счет по объявлению
|
119
|
|
|
6
|
Поступили на склад от поставщиков материалы
|
4230
|
|
|
7
|
Зачисления на расчетный счет, банковский кредит
|
7128
|
|
|
8
|
Отпущены материалы в производство
|
3815
|
|
|
9
|
С расчетного счета перечислено в погашение банковского кредита
|
3750
|
|
|
10
|
С расчетного счета перечислено поставщикам
|
2600
|
|
|
11
|
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала
|
4100
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
Задание:
1. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям (Журнал хозяйственных операций з-да «Мотор» – приложение 1).
2. Открыть счета синтетического учета (приложение 2).
3. Провести текущий учет способом двойной записи.
4. Закрыть счета.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (приложение 3).
6. Составить баланс з-да «Мотор» на 01.02….
Приложение 1
Журнал х/о завода «Мотор» за январь месяц
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сума (руб.)
|
Проводка
|
|
Дт
|
Кт
|
|
1
|
Поступило в кассу по чеку с расчетного счета
|
|
|
|
|
2
|
Выдана из кассы зарплата персоналу
|
|
|
|
|
3
|
Выдана из кассы сумма на хоз. расходы
|
|
|
|
|
4
|
Приняты в кассу остатки подотчетных сумм
|
|
|
|
|
5
|
Внесено из кассы на расчетный счет по объявлению
|
|
|
|
|
6
|
Поступили на склад от поставщиков материалы
|
|
|
|
|
7
|
Зачисления на расчетный счет, банковский кредит
|
|
|
|
|
8
|
Отпущены материалы в производство
|
|
|
|
|
9
|
С расчетного счета перечислено в погашение банковского кредита
|
|
|
|
|
10
|
С расчетного счета перечислено поставщикам
|
|
|
|
|
11
|
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
Приложение 2
Счета синтетического учета завода «Мотор» за январь месяц
Приложение 3
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета завода «Мотор»
за январь месяц
|
№ п/п
|
Наименование счета
|
Сальдо на начало
|
Обороты за месяц
|
Сальдо на конец
|
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
|
1
|
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Расчетный счет
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Касса
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Основное производство
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Расчеты с поставщиками
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Расчеты по кредитам
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
| 
