|
№ п/п
|
Содержание операций
|
Бух. проводка
|
|
|
| |
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
1
|
Оплачен счет за приобретение основного средства инв. номер 00012 (компьютер)
|
|
|
52 000,00
|
|
|
2
|
Приобретено основное средство (компьютер) инв.номер 00012*
|
|
|
?
|
|
|
3
|
Отражен НДС по основному средству (компьютер) инв номер 00012
|
|
|
?
|
|
|
4
|
Основное средство (компьютер) общехозяйственного назначения введено в эксплуатацию инв. номер 00012
|
|
|
?
|
|
|
5
|
Принят к вычету НДС по основному средству инв. номер 00012
|
|
|
?
|
|
|
6
|
Отражена задолженность покупателя за выбывающий объект основных средств (автомобиль). Инв. номер 0008*
|
|
|
118 000,00
|
|
|
7
|
Начислен НДС при продаже
|
|
|
?
|
|
|
8
|
Списана первоначальная стоимость выбывающего объекта ОС № 2 (автомобиль) - инв. номер 0008
|
|
|
120 000,00
|
|
|
9
|
Списанан сумма начисленной амортизации выбывающего объекта инв. номер 0008
|
|
|
40 000,00
|
|
|
10
|
Списана остаточная стоимость выбывающего объекта ОС. Инв. номер 0008 (автомобиль)
|
|
|
?
|
|
|
11
|
Израсходованы материалы на предпродажную подготовку ОС. Инв номер 0008
|
|
|
400
|
|
|
12
|
Уплачено за снятие ОС Инв. Номер 0008 с учета (через подотчетное лицо)
|
|
|
1 000,00
|
|
|
13
|
Поступили деньги от покупателя ОС №2 на расчетный счет
|
|
|
118 000,00
|
|
|
14
|
Приобретено основное средство (станок) стоимостью до 40000 руб. для изготовления изделия А
|
|
|
19127,12
|
|
|
15
|
НДС по основному средству (станок)
|
|
|
?
|
|
|
16
|
Принят к вычету НДС по основному средству (станок)
|
|
|
?
|
|
|
17
|
Основное средство (станок) передано в эксплуатацию
|
|
|
?
|
|
|
18
|
Отражена сумма дооценки основных средств в пределах предыдущей уценки (в результате предыдущей уценки стоимость ОС была уценена на 3800 руб., амортизация на 1500 руб.)
|
|
|
?
|
|
|
19
|
Отражена дооценка сверх предыдущей уценки (в результате текущей переоценки первоначальная стоимость объекта ОС увеличена на 6000 руб., амортизация на 2400 руб.)
|
|
|
?
|
|
|
20
|
Увеличена амортизация в пределах предыдущей уценки
|
|
|
?
|
|
|
21
|
Увеличена амортизация сверх предыдущей уценки
|
|
|
?
|
|
|
22
|
Отражено увеличение уставного капитала за счет сформированного добавочного капитала (Общее собрание акционеров приняло решение конвертировать акции уставного капитала в акции большего номинанала)
|
|
|
?
|
|
|
23
|
Приобретены исключительные права на изобретение, подтвержденные патентом № 22344
|
|
|
35 000,00
|
|
|
24
|
Учтена сумма НДС
|
|
|
?
|
|
|
25
|
Перечислено с расчетного счета продавцу исключительных прав
|
|
|
?
|
|
|
26
|
Отражены затраты, связанные с регистрацией договора об уступке патента № 22344
|
|
|
500
|
|
|
27
|
Оплачены затраты, связанные с регистрацией договора на уступку патента
|
|
|
?
|
|
|
28
|
Исключительные права на изобретение приняты к бухгалтерскому учету (после регистрации в Роспатенте)*
|
|
|
?
|
|
|
29
|
Произведен налоговый вычет по НДС
|
|
|
?
|
|
|
115
|
Материалы переданы в производство для изготовления изделия Б
|
|
|
27 900,00
|
|
|
116
|
Начислена задолженность за аренду цехов
|
|
|
120 000,00
|
|
|
117
|
Отражается НДС в части арендной платы
|
|
|
?
|
|
|
118
|
Принят к зачету НДС в части арендной платы
|
|
|
?
|
|
|
119
|
Оплачено за аренду цехов
|
|
|
?
|
|
|
120
|
Начислена задолженность за аренду офиса
|
|
|
18 000,00
|
|
|
121
|
Отражается НДС в части арендной платы
|
|
|
?
|
|
|
122
|
Принят к зачету НДС в части арендной платы
|
|
|
?
|
|
|
123
|
Оплачено за аренду офиса
|
|
|
?
|
|
|
124
|
Отражены затраты на рекламу ГП в сми
|
|
|
5 300,00
|
|
|
125
|
Отражен НДС по расходам на рекламу
|
|
|
?
|
|
|
Принят к зачету НДС по расходам на рекламу
|
|
|
?
|
|
|
126
|
Оплачены расходы на рекламу*
|
|
|
?
|
|
|
127
|
Общепроизводственные расходы отнесены на изделие А (сделать расчет по двум базам распределения)
|
|
|
?
|
|
| |
|
128
|
Общепроизводственные расходы отнесены на изделие Б (сделать расчет по двум базам распределения)
|
|
|
?
|
|
| |
|
129
|
Общехозяйственные расходы отнесены на изделие А (сделать расчет по двум базам распределения)
|
|
|
?
|
|
| |
|
130
|
Общехозяйственные расходы отнесены на изделие Б (сделать расчёт по двум базам распределения)
|
|
|
?
|
|
| |
|
131
|
Оприходована на склад ГП (изделие А) по фактической себестоимости
|
|
|
?
|
|
| |
| |
|
132
|
Оприходована на склад ГП (изделие Б) по фактической себестоимости
|
|
|
?
|
|
| |
|
133
|
Получен аванс в счет предстоящей поставки готовой продукции
|
|
|
##########
|
|
|
134
|
Начислен НДС с полученного аванса (расчетная ставка)
|
|
|
?
|
|
|
135
|
Отгружена продукция покупателям
|
|
|
##########
|
|
|
136
|
Начислен НДС с реализованной продукции
|
|
|
?
|
|
|
137
|
Списана себестоимость отгруженной продукции
|
|
|
?
|
|
|
138
|
Списаны расходы на продажу по итогам месяца (затраты на рекламу)
|
|
|
?
|
|
|
139
|
Определено и списано сальдо доходов и расходов по основной производственной деятельности
|
|
|
?
|
|
|
140
|
Поступили на расчетный счет деньги за отгруженную продукцию (основная часть долга)
|
|
|
?
|
|
|
141
|
Восстановлен НДС, начисленный с аванса
|
|
|
?
|
|
|
142
|
Зачтен аванс, ранее полученный от покупателя
|
|
|
?
|
|
|
143
|
Получены краткосрочные кредиты от банка
|
|
|
##########
|
|
|
144
|
Погашены ранее полученные краткосрочные кредиты
|
|
|
870 000,00
|
|
|
145
|
Начислены проценты по кредитам
|
|
|
2 000,00
|
|
|
146
|
Уплачены проценты по кредитам
|
|
|
2 000,00
|
|
|
147
|
Оплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание
|
|
|
6 800,00
|
|
|
148
|
Списана недостача товаров на складе
|
|
|
4 000,00
|
|
|
149
|
Списана недостача на складе при отсутствии виновных лиц
|
|
|
4 000,00
|
|
|
150
|
Перечислены денежные средства в качестве вклада в уставный капитал другой организации
|
|
|
80 000,00
|
|
|
151
|
Отражен вклад денежных средств в уставный капитал другой организации
|
|
|
80 000,00
|
|
|
152
|
Увеличен собственный Уставный капитал за счет дополнительной эмиссии акций
|
|
|
100 000,00
|
|
|
153
|
Оплачены акции акционерами
|
|
|
130 000,00
|
|
|
154
|
Отражен эмиссионный доход
|
|
|
?
|
|
|
155
|
Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц:
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
|
156
|
Прочие финансовые результаты от продажи ОС (операции 6-12) 91.1-91.2-91.3
|
|
|
?
|
|
|
157
|
Прочие финансовые результаты от продажи товаров (операции 48-54)
|
|
|
?
|
|
|
158
|
Прочие финансовые результаты по амортизации в том числе по увеличению амортизации ОС (при уценке)
|
|
|
?
|
|
|
159
|
Прочие финансовые результаты по операциям кредитования
|
|
|
?
|
|
|
160
|
Прочие финансовые результаты по операциям расчетно-кассового обслуживания
|
|
|
?
|
|
|
161
|
Прочие финансовые результаты по недостачам
|
|
|
?
|
|
|
162
|
Списаны прочие финансовые результаты по дооценке ОС
|
|
|
?
|
|
|
163
|
По окончании года внутренними записями закрывается счет 91
|
|
|
?
|
|
|
Закрыт счет 91.1 по окончании года
|
|
|
164
|
Закрыт счет 91.2 по окончании года
|
|
|
?
|
|
|
165
|
Закрыт счет 91.3 по окончании года
|
|
|
?
|
|
|
166
|
По окончании года внутренними записями закрывается счет 90
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
|
167
|
Закрыт счет 90.1 по окончании года
|
|
|
?
|
|
|
168
|
Закрыт счет 90.2 по окончании года
|
|
|
?
|
|
|
169
|
Закрыт счет 90.3 по окончании года
|
|
|
?
|
|
|
170
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
?
|
|
|
171
|
Перечислен в бюджет налог на прибыль
|
|
|
?
|
|
|
172
|
Перечислен в бюджет НДС
|
|
|
?
|
|
|
173
|
Чистая прибыль отчетного года отнесена на счет 84
|
|
|
?
|
|
|
174
|
Начислены акционерам (юридическим лицам) дивиденды по итогам работы за 200__ год
|
|
|
180 000,00
|
|
|
175
|
Удержан налог на прибыль с дивидендов
|
|
|
?
|
|
|
176
|
Перечислены дивиденды акционерам
|
|
|
?
|
|
|
177
|
Перечислен налог на прибыль с дивидендов
|
|
|
?
|
|
|
178
|
Оставшаяся чистая прибыль направлена на формирование резервного капитала (при наличии чистой прибыли)
|
|
|
?
|
|
