|
1.1
|
02.11.2013
|
Признана должником фирмой "Спектр" сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора в т.ч. НДС
|
8 850,0
|
|
1.2
|
02.11.2013
|
Начислен НДС с суммы штрафа
|
|
|
2
|
|
|
|
2.1
|
03.11.2013
|
списана первоначальная стоимость основного средства
|
|
|
2.2
|
03.11.2013
|
списана сумма начисленной амортизации
|
|
|
2.3
|
03.11.2013
|
начислена заработная плата работникам за демонтаж основного средства
|
1 000,0
|
|
2.4
|
03.11.2013
|
начислены взносы от заработной платы во внебюджетные фонды (ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8%)
|
|
|
2.5
|
03.11.2013
|
Оприходованы на склад прочие материалы от демонтажа ОС
|
1 100,0
|
|
3
|
03.11.2013
|
Оплачена покупателями проданная готовая продукция
|
327 970,0
|
|
4
|
|
|
|
4.1
|
04.11.2013
|
Начислена выручка от продажи оборудования в т.ч.НДС
|
118 000,0
|
|
4.2
|
04.11.2013
|
начислен НДС от выручки
|
|
|
4.3
|
04.11.2013
|
списана первоначальная стоимость оборудования
|
|
|
4.4
|
04.11.2013
|
списана сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования
|
|
|
4.5
|
04.11.2013
|
списана остаточная стоимость производственного оборудования
|
|
|
5
|
04.11.2013
|
Оплачены материалы от ООО "Спутник" поступившие в октябре
|
454 300,0
|
|
6
|
04.11.2013
|
Получен штраф от ООО "Зенит" за недопоставку продукции
|
11 800,0
|
|
7
|
05.11.2013
|
Переданы в эксплуатацию инвентарь и спец. оснастка
|
|
|
7.1
|
05.11.2013
|
со склада в цех №1
|
6 300,0
|
|
7.2
|
05.11.2013
|
со склада в цех №2
|
5 400,0
|
|
7.3
|
05.11.2013
|
со склада в ремонтный цех
|
5 600,0
|
|
8
|
05.11.2013
|
Получена выручка от ЗАО "Ритм" за проданное оборудование
|
118 000,0
|
|
9
|
05.11.2013
|
Получена предопоплата от ООО "Интекс" за проданные НМА
|
115 050,0
|
|
10
|
05.11.2013
|
Получена оплата суммы штрафа от фирмы "Спектр"
|
8 850,0
|
|
11
|
05.11.2013
|
Получено в кассу на выплату з/п за октябрь и депонированной з/п.
|
222 251,0
|
|
12
|
05.11.2013
|
Перечислены взносы во внебюджетные фонды
|
51 701,0
|
|
13
|
05.11.2013
|
Выдана из кассы з/п за вторую половину октября
|
211 325,0
|
|
14
|
05.11.2013
|
Выдана из кассы депонированная заработная плата
|
10 926,0
|
|
15.1
|
07.11.2013
|
Начислено ООО "Стандарт" за рекламу без НДС
|
10 000,0
|
|
15.2
|
07.11.2013
|
начислен НДС по расходам на рекламу
|
|
|
15.3
|
07.11.2013
|
Зачет НДС по расходам на рекламу продукции
|
|
|
16.1
|
08.11.2013
|
Сотрудник администрации Фролов С.И. отчитался по подотчетным суммам (общехозяйственные расходы)
|
3 900,0
|
|
16.2
|
08.11.2013
|
НДС по расходам с подотчетных сумм
|
400,0
|
|
16.3
|
08.11.2013
|
зачет НДС по расходам с подотчетных сумм
|
400,0
|
|
17
|
|
|
|
17.1
|
14.11.2013
|
отражена выручка от продажи НМА в т.ч. НДС
|
115 050,0
|
|
17.2
|
14.11.2013
|
начислен НДС от выручки НМА
|
|
|
17.3
|
14.11.2013
|
списана первоначальная стоимость НМА
|
|
|
17.4
|
14.11.2013
|
списана сумма амортизации на дату продажи НМА
|
|
|
17.5
|
14.11.2013
|
списана остаточная стоимость НМА
|
|
|
18.1
|
14.11.2013
|
Приобретено ОС – сканер "Acer" у поставшика ООО "Альфа" стоимостью до 40000 руб.
|
2 500,0
|
|
18.2
|
14.11.2013
|
НДС по приобретенному сканеру "Acer"
|
|
|
18.3
|
14.11.2013
|
Списана стоимость объекта основных средств при вводе в эксплуатацию сканер "Acer"
|
|
|
18.4
|
14.11.2013
|
Зачтен НДС по приобретенному ОС сканеру
|
|
|
19
|
|
|
|
19.1
|
15.11.2013
|
Стоимость приобретенного производственного оборудования без НДС
|
45 000,0
|
|
19.2
|
15.11.2013
|
НДС по приобретенному производственному оборудованию
|
|
|
19.3
|
15.11.2013
|
Принято в эксплуатацию производственное оборудование
|
|
|
19.4
|
15.11.2013
|
Зачтен НДС по приобретенному производственному оборудованию
|
|
|
20.1
|
16.11.2013
|
Получены материалы от ОАО "Техника" покупная стоимость без НДС
|
40 000,0
|
|
20.2
|
16.11.2013
|
НДС по поступившим от ОАО "Техника" материалам
|
|
|
20.3
|
16.11.2013
|
Зачтен НДС по приобретенным от ОАО "Техника" материалам
|
|
|
21.1
|
17.11.2013
|
Получен аванс от ОАО "Луч" в счет поставки готовой продукции
|
944 000,0
|
|
21.2
|
17.11.2013
|
Начислен НДС по полученному авансу
|
|
|
22
|
17.11.2013
|
Получено в кассу на выплату аванса з/п за ноябрь и текущие расходы
|
314 380,0
|
|
23
|
17.11.2013
|
Оплачено ЗАО "Механический завод" за поставленное производственное оборудование
|
54 000,0
|
|
24
|
17.11.2013
|
Оплачено ЗАО "Альфа" за полученные основные средства сканер "Acer"
|
2950,0
|
|
25
|
17.11.2013
|
Выдан из кассы аванс на з/п за ноябрь работникам предприятия
|
243 000,0
|
|
26
|
17.11.2013
|
Выдано в подотчет сотрудникам на командировочные расходы
|
10 400,0
|
|
27
|
|
|
|
27.1
|
18.11.2013
|
Отражена выручка от продажи продукции в т.ч. НДС
|
1 475 000,0
|
|
27.2
|
18.11.2013
|
Начислен НДС с выручки
|
|
|
27.3
|
18.11.2013
|
Списана плановая себестоимость готовой продукции
|
969 844,0
|
|
28.1
|
19.11.2013
|
Поступили материалы от ОАО "Электромотор-ный завод" покупная стоимость без НДС
|
25 000,0
|
|
28.2
|
19.11.2013
|
Отражен НДС по приобретенным материалам
|
|
|
28.3
|
19.11.2013
|
Зачет НДС по приобретенным материалам
|
|
|
29
|
19.11.2013
|
Перечислено с расчетного счета НДС за ноябрь
|
88 112,7
|
|
30
|
19.11.2013
|
Перечислено с расчетного счета налог на прибыль за ноябрь
|
24 000,0
|
|
31
|
19.11.2013
|
Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита
|
339 935,0
|
|
32
|
19.11.2013
|
Перечислено с расчетного счета в оплату процентов за пользование кредитом
|
8 906,0
|
|
33
|
19.11.2013
|
Перечислено с расчетного счета ОАО "Электромоторный завод" за материалы
|
29 500,0
|
|
34
|
19.11.2013
|
Перечислено с расчетного счета ОАО "Техника" за материалы
|
47 200,0
|
|
35
|
|
|
|
35.1
|
19.11.2013
|
Отгружена готовая продукция ООО "Луч", отражена выручка от продажи в т.ч. НДС
|
944 000,0
|
|
35.2
|
19.11.2013
|
Списана плановая себестоимость готовой продукции
|
815 000,0
|
|
35.3
|
19.11.2013
|
Начислен НДС с выручки
|
|
|
35.4
|
19.11.2013
|
Восстановлен НДС, начисленный с аванса
|
|
|
35.5
|
19.11.2013
|
Зачтен аванс, ранее полученный от ООО "Луч"
|
|
|
36.1
|
20.11.2013
|
Начислены расходы от ЗАО "Крона" по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке, без НДС
|
37 400,0
|
|
36.2
|
20.11.2013
|
Отражен НДС 18% по доставке готовой продукции
|
|
|
36.3
|
20.11.2013
|
Зачет НДС по доставке готовой продукции
|
|
|
37
|
22.11.2013
|
Начислен штраф за недопоставку продукции, в пользу ООО "Зенит"
|
11 800,0
|
|
38
|
24.11.2013
|
Оплачено с расчетного счета ЗАО "Крона" за доставку продукции
|
44 132,0
|
|
39
|
|
Списано со склада и израсходовано материалов:
|
743 280,0
|
|
39.1
|
30.11.2013
|
цех №1 для производства изделий А
|
170 360,0
|
|
39.2
|
30.11.2013
|
цех №1 для производства изделий Б
|
156 790,0
|
|
39.3
|
30.11.2013
|
цех №2 для производства изделий А
|
180 800,0
|
|
39.4
|
30.11.2013
|
цех №2 для производства изделий Б
|
154 100,0
|
|
39.5
|
30.11.2013
|
ремонтному цеху для выполнения заказа № 1
|
16 290,0
|
|
39.6
|
30.11.2013
|
ремонтному цеху для выполнения заказа № 2
|
14 840,0
|
|
39.7
|
30.11.2013
|
на хозяйственные нужды в цех №1
|
12 850,0
|
|
39.8
|
30.11.2013
|
на хозяйственные нужды в цех №2
|
12 930,0
|
|
39.9
|
30.11.2013
|
на хозяйственные нужды в ремонтный цех
|
12 020,0
|
|
39.10
|
30.11.2013
|
на хозяйственные нужды в администрацию
|
12 300,0
|
|
40.1
|
30.11.2013
|
начислена амортизация производственного оборудования в цехе №1
|
23 350,0
|
|
40.2
|
30.11.2013
|
начислена амортизация производственного оборудования в цехе №2
|
19 600,0
|
|
40.3
|
30.11.2013
|
начислена амортизация производственного оборудования в рем. цехе
|
8 100,0
|
|
40.4
|
30.11.2013
|
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №1
|
11 750,0
|
|
40.5
|
30.11.2013
|
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №2
|
11 350,0
|
|
40.6
|
30.11.2013
|
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в ремонтном цехе
|
2 500,0
|
|
40.7
|
30.11.2013
|
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в администрации
|
9 430,0
|
|
41.1
|
30.11.2013
|
начислена амортизация НМА в цехе №1
|
355,0
|
|
41.2
|
30.11.2013
|
начислена амортизация НМА в администрации
|
500,0
|
|
42
|
|
Начислены и распределены услуги по использованию электроэнергии, пара, воды, газа оказанные ООО "Маяк" без НДС
|
15 000,0
|
|
42.1
|
30.11.2013
|
отнесены услуги на цех №1
|
6 400,0
|
|
42.2
|
30.11.2013
|
отнесены услуги на цех №2
|
5 200,0
|
|
42.3
|
30.11.2013
|
отнесены услуги на ремонтный цех
|
1 100,0
|
|
42.4
|
30.11.2013
|
отнесены услуги на заводоуправление (администрация)
|
2 300,0
|
|
42.5
|
30.11.2013
|
Отражен НДС по потребленным услугам
|
|
|
42.6
|
30.11.2013
|
Зачет НДС по потребленным услугам
|
|
|
43.1
|
30.11.2013
|
Начислена з/п рабочим цеха №1 по изделию А
|
115 400,0
|
|
43.2
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим цеха №1 по изделию Б
|
103 600,0
|
|
43.3
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим цеха №2 по изделию А
|
80 600,0
|
|
43.4
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим цеха №2 по изделию Б
|
79 200,0
|
|
43.5
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 1
|
22 000,0
|
|
43.6
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 2
|
20 600,0
|
|
43.7
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №1
|
24 600,0
|
|
43.8
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №2
|
23 400,0
|
|
43.9
|
30.11.2013
|
начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. ремонтного цеха
|
18 400,0
|
|
43.10
|
30.11.2013
|
начислена з/п служащим в цехе №1
|
20 800,0
|
|
43.11
|
30.11.2013
|
начислена з/п служащим в цехе №2
|
22 200,0
|
|
43.12
|
30.11.2013
|
начислена з/п служащим в ремонтном цехе
|
13 000,0
|
|
43.13
|
30.11.2013
|
начислена з/п персоналу администрации
|
63 800,0
|
|
44
|
|
Начислены страховые взносы в внебюджетные фонды ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8%
|
157 976,0
|
|
44.1
|
30.11.2013
|
работникам цеха №1 изделий А
|
30 004,0
|
|
44.2
|
30.11.2013
|
работникам цеха №1 изделий Б
|
26 936,0
|
|
44.3
|
30.11.2013
|
работникам цеха №2 изделий А
|
20 956,0
|
|
44.4
|
30.11.2013
|
работникам цеха №2 изделий Б
|
20 592,0
|
|
44.5
|
30.11.2013
|
работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 1
|
5 720,0
|
|
44.6
|
30.11.2013
|
работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 2
|
5 356,0
|
|
44.7
|
30.11.2013
|
работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №1
|
6 396,0
|
|
44.8
|
30.11.2013
|
работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №2
|
6 084,0
|
|
44.9
|
30.11.2013
|
работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование ремонтного цеха
|
4 784,0
|
|
44.10
|
30.11.2013
|
служащим цеха №1
|
5 408,0
|
|
44.11
|
30.11.2013
|
служащим цеха №2
|
5 772,0
|
|
44.12
|
30.11.2013
|
служащим ремонтного цеха
|
3 380,0
|
|
44.13
|
30.11.2013
|
персоналу заводоуправления
|
16 588,0
|
|
45.1
|
30.11.2013
|
Сотрудник администрации М. К. Котова отчиталась по командировочным расходам
|
1 100,0
|
|
45.2
|
30.11.2013
|
сумма НДС по авансовому отчету
|
120,0
|
|
45.3
|
30.11.2013
|
Зачет НДС по авансовому отчету
|
120,0
|
|
46
|
30.11.2013
|
Произведено удержание НДФЛ из з/п персонала организации за ноябрь
|
26 920,0
|
|
47
|
30.11.2013
|
Произведено удержание по исполнительным листам
|
4 500,0
|
|
48
|
30.11.2013
|
Начислены проценты за кредит
|
8 906,0
|
|
49
|
|
|
|
49.1
|
31.11.2013
|
расходы отнесены на заказ № 1
|
|
|
49.2
|
31.11.2013
|
расходы отнесены на заказ № 2
|
|
|
50
|
|
|
|
50.1
|
31.11.2013
|
Расходы по заказу №1 списаны на цех №1
|
|
|
50.2
|
31.11.2013
|
Расходы по заказу №2 списаны на цех №2
|
|
|
51
|
|
|
|
51.1
|
31.11.2013
|
цех №1 изделие А
|
|
|
51.2
|
31.11.2013
|
цех №1 изделие Б
|
|
|
51.3
|
31.11.2013
|
цех №2 изделие А
|
|
|
51.4
|
31.11.2013
|
цех №2 изделие Б
|
|
|
52
|
31.11.2013
|
Начислен транспортный налог
|
4 590,0
|
|
53.1
|
31.11.2013
|
Выявлен и списан производственный брак в цехе № 1 по изделию А (вина работника не установлена)
|
3 000,0
|
|
53.2
|
31.11.2013
|
Оприходован на склад брак от изделия А по цене возможного использования
|
800,0
|
|
53.3
|
31.11.2013
|
Списаны окончательные потери от брака изделия А
|
2 200,0
|
|
54
|
31.11.2013
|
Списаны общехозяйственные расходы за ноябрь
|
|
|
55
|
|
|
|
55.1
|
31.11.2013
|
фактическая себестоимость изделия А
|
|
|
55.2
|
31.11.2013
|
фактическая себестоимость изделия Б
|
|
|
56
|
|
Оприходована готовая продукция в течении месяца по плановой себестоимости
|
1 610 000,0
|
|
56.1
|
31.11.2013
|
Изделие А
|
850 000,0
|
|
56.2
|
31.11.2013
|
Изделие Б
|
760 000,0
|
|
57
|
|
|
|
57.1
|
31.11.2013
|
Изделие А
|
|
|
57.2
|
31.11.2013
|
Изделие Б
|
|
|
58
|
31.11.2013
|
Перечислены средства на депозитный счет в банке
|
50 000,0
|
|
59
|
31.11.2013
|
Списаны расходы на продажу за ноябрь
|
|
|
60
|
31.11.2013
|
Списаны финансовые результаты от продажи продукции
|
|
|
61
|
31.11.2013
|
Начислен налог на имущество за ноябрь
|
16 719,0
|
|
62
|
31.11.2013
|
Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
Итого по журналу
|
|
