1.1

02.11.2013

Признана должником фирмой "Спектр" сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора в т.ч. НДС

8 850,0

1.2

02.11.2013

Начислен НДС с суммы штрафа

2

2.1

03.11.2013

списана первоначальная стоимость основного средства

2.2

03.11.2013

списана сумма начисленной амортизации

2.3

03.11.2013

начислена заработная плата работникам за демонтаж основного средства

1 000,0

2.4

03.11.2013

начислены взносы от заработной платы  во внебюджетные фонды (ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9%  НСнПиПЗ -1,8%) 

2.5

03.11.2013

Оприходованы на склад прочие материалы от демонтажа ОС

1 100,0

3

03.11.2013

Оплачена покупателями проданная готовая продукция

327 970,0

4

4.1

04.11.2013

Начислена выручка от продажи оборудования в т.ч.НДС

118 000,0

4.2

04.11.2013

начислен НДС от выручки

4.3

04.11.2013

списана первоначальная стоимость оборудования

4.4

04.11.2013

списана сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования

4.5

04.11.2013

списана остаточная стоимость производственного оборудования

5

04.11.2013

Оплачены материалы от  ООО "Спутник" поступившие в октябре

454 300,0

6

04.11.2013

Получен штраф от ООО "Зенит" за недопоставку продукции

11 800,0

7

05.11.2013

Переданы  в эксплуатацию инвентарь и спец. оснастка

7.1

05.11.2013

со склада в цех №1

6 300,0

7.2

05.11.2013

со склада в цех №2

5 400,0

7.3

05.11.2013

со склада в ремонтный цех

5 600,0

8

05.11.2013

Получена выручка от  ЗАО "Ритм" за проданное оборудование

118 000,0

9

05.11.2013

Получена предопоплата от ООО "Интекс" за проданные НМА

115 050,0

10

05.11.2013

Получена оплата суммы штрафа от фирмы "Спектр"

8 850,0

11

05.11.2013

Получено в кассу на выплату з/п за октябрь и депонированной з/п.

222 251,0

12

05.11.2013

Перечислены взносы во внебюджетные фонды

51 701,0

13

05.11.2013

Выдана из кассы з/п за вторую половину октября

211 325,0

14

05.11.2013

Выдана из кассы депонированная заработная плата

10 926,0

15.1

07.11.2013

Начислено  ООО "Стандарт"  за рекламу  без НДС

10 000,0

15.2

07.11.2013

начислен НДС по расходам на рекламу

15.3

07.11.2013

Зачет НДС по расходам на рекламу продукции

16.1

08.11.2013

Сотрудник администрации Фролов С.И. отчитался по подотчетным суммам (общехозяйственные расходы)

3 900,0

16.2

08.11.2013

НДС по расходам с подотчетных сумм

400,0

16.3

08.11.2013

зачет НДС по расходам с подотчетных сумм

400,0

17

17.1

14.11.2013

отражена выручка от продажи НМА в т.ч. НДС

115 050,0

17.2

14.11.2013

начислен НДС от выручки НМА

17.3

14.11.2013

списана первоначальная стоимость НМА

17.4

14.11.2013

списана сумма амортизации на дату продажи НМА

17.5

14.11.2013

списана остаточная стоимость НМА

18.1

14.11.2013

Приобретено ОС – сканер "Acer" у поставшика ООО "Альфа" стоимостью до 40000 руб.

2 500,0

18.2

14.11.2013

НДС по приобретенному  сканеру  "Acer"

18.3

14.11.2013

Списана стоимость объекта основных средств при вводе в эксплуатацию сканер  "Acer"

18.4

14.11.2013

Зачтен НДС по приобретенному ОС сканеру

19

19.1

15.11.2013

Стоимость приобретенного производственного оборудования без НДС

45 000,0

19.2

15.11.2013

НДС по приобретенному производственному оборудованию

19.3

15.11.2013

Принято в эксплуатацию производственное оборудование

19.4

15.11.2013

Зачтен НДС по приобретенному производственному оборудованию

20.1

16.11.2013

Получены материалы от ОАО "Техника" покупная стоимость  без НДС

40 000,0

20.2

16.11.2013

НДС по поступившим от ОАО "Техника" материалам

20.3

16.11.2013

Зачтен НДС по приобретенным от ОАО "Техника" материалам

21.1

17.11.2013

Получен аванс от ОАО "Луч" в счет  поставки готовой продукции

944 000,0

21.2

17.11.2013

Начислен НДС по полученному авансу

22

17.11.2013

Получено в кассу на выплату аванса з/п  за ноябрь и текущие расходы

314 380,0

23

17.11.2013

Оплачено ЗАО "Механический завод" за поставленное производственное оборудование

54 000,0

24

17.11.2013

Оплачено ЗАО "Альфа" за полученные основные средства сканер "Acer"

2950,0

25

17.11.2013

Выдан из кассы аванс на з/п  за ноябрь работникам предприятия

243 000,0

26

17.11.2013

Выдано в подотчет сотрудникам  на командировочные расходы

10 400,0

27

27.1

18.11.2013

Отражена выручка от продажи продукции в т.ч. НДС

1 475 000,0

27.2

18.11.2013

Начислен НДС с выручки

27.3

18.11.2013

Списана плановая себестоимость  готовой продукции

969 844,0

28.1

19.11.2013

Поступили материалы от ОАО "Электромотор-ный завод" покупная стоимость без НДС

25 000,0

28.2

19.11.2013

Отражен НДС по приобретенным материалам

28.3

19.11.2013

Зачет НДС по приобретенным материалам

29

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета  НДС за ноябрь

88 112,7

30

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета  налог на прибыль  за ноябрь

24 000,0

31

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета  в погашение краткосрочного кредита

339 935,0

32

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета  в оплату процентов за пользование кредитом

8 906,0

33

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета  ОАО "Электромоторный завод" за материалы

29 500,0

34

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета  ОАО "Техника" за материалы

47 200,0

35

35.1

19.11.2013

Отгружена готовая продукция ООО "Луч", отражена  выручка от продажи в т.ч. НДС

944 000,0

35.2

19.11.2013

Списана плановая себестоимость  готовой продукции

815 000,0

35.3

19.11.2013

Начислен НДС с выручки

35.4

19.11.2013

Восстановлен НДС, начисленный с аванса

35.5

19.11.2013

Зачтен аванс, ранее полученный от ООО "Луч"

36.1

20.11.2013

Начислены расходы  от  ЗАО "Крона" по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке, без НДС

37 400,0

36.2

20.11.2013

Отражен НДС 18% по доставке готовой продукции

36.3

20.11.2013

Зачет НДС по доставке готовой продукции

37

22.11.2013

Начислен штраф за недопоставку продукции, в пользу ООО "Зенит"

11 800,0

38

24.11.2013

Оплачено с расчетного счета  ЗАО "Крона" за доставку продукции

44 132,0

39

Списано со склада и израсходовано материалов:

743 280,0

39.1

30.11.2013

цех №1 для производства изделий А

170 360,0

39.2

30.11.2013

цех №1 для производства изделий Б

156 790,0

39.3

30.11.2013

цех №2 для производства изделий А

180 800,0

39.4

30.11.2013

цех №2 для производства изделий Б

154 100,0

39.5

30.11.2013

ремонтному цеху для выполнения заказа № 1

16 290,0

39.6

30.11.2013

ремонтному цеху для выполнения заказа № 2

14 840,0

39.7

30.11.2013

на хозяйственные нужды в цех №1

12 850,0

39.8

30.11.2013

на хозяйственные нужды в цех №2

12 930,0

39.9

30.11.2013

на хозяйственные нужды в ремонтный цех

12 020,0

39.10

30.11.2013

на хозяйственные нужды в администрацию

12 300,0

40.1

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в цехе №1

23 350,0

40.2

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в цехе №2

19 600,0

40.3

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в рем. цехе

8 100,0

40.4

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №1

11 750,0

40.5

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №2

11 350,0

40.6

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в ремонтном цехе

2 500,0

40.7

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в администрации

9 430,0

41.1

30.11.2013

начислена амортизация НМА в цехе №1

355,0

41.2

30.11.2013

начислена амортизация НМА в администрации

500,0

42

Начислены и распределены услуги по использованию электроэнергии, пара, воды, газа оказанные ООО "Маяк" без НДС

15 000,0

42.1

30.11.2013

отнесены услуги на цех №1

6 400,0

42.2

30.11.2013

отнесены услуги на цех №2

5 200,0

42.3

30.11.2013

отнесены услуги на ремонтный цех

1 100,0

42.4

30.11.2013

отнесены услуги на заводоуправление (администрация)

2 300,0

42.5

30.11.2013

Отражен НДС по потребленным услугам

42.6

30.11.2013

Зачет НДС по потребленным услугам

43.1

30.11.2013

Начислена з/п рабочим цеха №1 по  изделию А

115 400,0

43.2

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №1 по  изделию Б

103 600,0

43.3

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №2 по  изделию А

80 600,0

43.4

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №2 по  изделию Б

79 200,0

43.5

30.11.2013

начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 1

22 000,0

43.6

30.11.2013

начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 2

20 600,0

43.7

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд.  цеха №1

24 600,0

43.8

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №2

23 400,0

43.9

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. ремонтного цеха

18 400,0

43.10

30.11.2013

начислена з/п служащим в цехе №1

20 800,0

43.11

30.11.2013

начислена з/п служащим в цехе №2

22 200,0

43.12

30.11.2013

начислена з/п служащим в ремонтном цехе

13 000,0

43.13

30.11.2013

начислена з/п персоналу администрации

63 800,0

44

Начислены страховые взносы в внебюджетные фонды ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9%  НСнПиПЗ -1,8%

157 976,0

44.1

30.11.2013

работникам цеха №1 изделий А

30 004,0

44.2

30.11.2013

работникам цеха №1 изделий Б

26 936,0

44.3

30.11.2013

работникам цеха №2 изделий А

20 956,0

44.4

30.11.2013

работникам цеха №2 изделий Б

20 592,0

44.5

30.11.2013

работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 1

5 720,0

44.6

30.11.2013

работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 2

5 356,0

44.7

30.11.2013

работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №1

6 396,0

44.8

30.11.2013

работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №2

6 084,0

44.9

30.11.2013

работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование ремонтного цеха

4 784,0

44.10

30.11.2013

служащим цеха №1

5 408,0

44.11

30.11.2013

служащим цеха №2

5 772,0

44.12

30.11.2013

служащим ремонтного цеха

3 380,0

44.13

30.11.2013

персоналу заводоуправления

16 588,0

45.1

30.11.2013

Сотрудник администрации М. К. Котова отчиталась по командировочным расходам

1 100,0

45.2

30.11.2013

сумма НДС по авансовому отчету

120,0

45.3

30.11.2013

Зачет НДС по авансовому отчету

120,0

46

30.11.2013

Произведено удержание НДФЛ из з/п персонала организации за ноябрь

26 920,0

47

30.11.2013

Произведено удержание по исполнительным листам

4 500,0

48

30.11.2013

Начислены проценты за кредит

8 906,0

49

49.1

31.11.2013

расходы отнесены на заказ № 1

49.2

31.11.2013

расходы отнесены на заказ № 2

50

50.1

31.11.2013

Расходы по заказу №1 списаны на цех №1

50.2

31.11.2013

Расходы по заказу №2 списаны на цех №2

51

51.1

31.11.2013

цех №1 изделие А

51.2

31.11.2013

цех №1 изделие Б

51.3

31.11.2013

цех №2 изделие А

51.4

31.11.2013

цех №2 изделие Б

52

31.11.2013

Начислен транспортный налог

4 590,0

53.1

31.11.2013

Выявлен и списан производственный брак в цехе № 1 по изделию А (вина работника не установлена)

3 000,0

53.2

31.11.2013

Оприходован на склад брак от изделия А по цене возможного использования

800,0

53.3

31.11.2013

Списаны окончательные потери от брака изделия А

2 200,0

54

31.11.2013

Списаны общехозяйственные расходы  за ноябрь

55

55.1

31.11.2013

фактическая себестоимость изделия А

55.2

31.11.2013

фактическая себестоимость  изделия Б

56

Оприходована готовая продукция в течении месяца по плановой себестоимости

1 610 000,0

56.1

31.11.2013

Изделие  А

850 000,0

56.2

31.11.2013

Изделие  Б

760 000,0

57

57.1

31.11.2013

Изделие А

57.2

31.11.2013

Изделие Б

58

31.11.2013

Перечислены средства на депозитный счет в банке

50 000,0

59

31.11.2013

Списаны расходы на продажу за ноябрь

60

31.11.2013

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

61

31.11.2013

Начислен налог на имущество за ноябрь

16 719,0

62

31.11.2013

Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов

Итого по журналу