|
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Корреспонденция счетов
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
Поступили деньги в кассу с расчетного счета:
|
|
|
|
|
|
200000
|
|
|
|
|
3000
|
|
|
|
2
|
Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
|
|
13600
|
|
|
- задолженность перед соцстрахом
|
75400
|
|
|
|
3
|
Выдано в подотчет Смирнову С.В. на командировочные расходы
|
2100
|
|
|
|
4
|
Выплачено из кассы з/п
|
199800
|
|
|
|
5
|
Выдано в подотчет Сергееву О.В. на хозяйственные нужды
|
200
|
|
|
|
6
|
Внесены в кассу Петровым А.К. неиспользованные суммы
|
30
|
|
|
|
7
|
Оприходованы материалы, приобретенные Сергеевым О.В.
|
190
|
|
|
|
8
|
Поступила на расчетный счет задолженность от покупателя
|
75000
|
|
|
|
9
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит
|
190000
|
|
|
|
10
|
Поступили комплектующие от Электрозавода на сумму 72000, в т.ч НДС 18%
|
|
|
|
|
11
|
Предъявлен НДС к вычету
|
|
|
|
|
12
|
Оплачено Электрозаводу с расчетного счета
|
72000
|
|
|
|
13
|
Поступила от завода «Краситель» краска на сумму 12000, в т.ч. НДС 18%
|
|
|
|
|
14
|
Предъявлен НДС к вычету
|
|
|
|
|
15
|
Погашена с расчетного счета задолженность:
|
|
|
|
|
|
42000
|
|
|
|
|
31600
|
|
|
|
16
|
Ликвидирован станок:
|
|
|
|
|
списана первоначальная стоимость
|
50600
|
|
|
|
амортизация
|
50600
|
|
|
|
оприходованы материалы от ликвидации
|
1100
|
|
|
|
17
|
Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
|
|
Здание цеха №1
|
1300
|
|
|
|
Здание цеха №2
|
1250
|
|
|
|
Здание заводоуправления
|
1800
|
|
|
|
18
|
Поступили материалы от ОАО «Торн»:
|
|
|
|
|
|
4000
|
|
|
|
|
200
|
|
|
|
19
|
Акцептован счет от АТП №2 за доставку материалов на сумму 300 , в т.ч. НДС 18%
|
|
|
|
|
20
|
Предъявлен НДС к вычету
|
|
|
|
|
21
|
Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
|
|
3300
|
|
|
|
|
300
|
|
|
|
22
|
Отпущены материалы:
|
|
|
|
|
Цех №1 для изделия А
|
1000
|
|
|
|
Цех №1 изделие Б
|
1500
|
|
|
|
на хозяйственные нужды:
|
|
|
|
|
Цех № 1
|
500
|
|
|
|
Цех № 2
|
200
|
|
|
|
заводоуправление
|
100
|
|
|
|
23
|
Списывается ТЗР:
|
|
|
|
|
Цех №1 на изделие А
|
|
|
|
|
Цех №1 на изделие Б
|
|
|
|
|
На хозяйственные нужды:
|
|
|
|
|
Цех № 1
|
|
|
|
|
Цех № 2
|
|
|
|
|
заводоуправление
|
|
|
|
|
(суммы определить)
|
|
|
|
|
24
|
Начислена заработная плата:
|
|
|
|
|
Цех №1 для изделия А
|
6000
|
|
|
|
Цех №1 для изделия Б
|
6900
|
|
|
|
Цех №2 для изделия А
|
7500
|
|
|
|
Цех 2 изделия Б
|
7330
|
|
|
|
Персонал цеха 1
|
8800
|
|
|
|
Персонал цеха 2
|
6500
|
|
|
|
Персонал заводоуправления
Рабочим за счет резерва отпускные
|
17000
500
|
|
|
|
Пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС
|
100
|
|
|
|
25
|
Начислены страховые взносы во ВБФ (30% + 2.1%)
|
|
|
|
|
Цех №1 для изделия А
|
|
|
|
|
Цех №1 для изделия Б
|
|
|
|
|
Цех №2 для изделия А
|
|
|
|
|
Цех 2 изделия Б
|
|
|
|
|
Персонал цеха 1
|
|
|
|
|
Персонал цеха 2
|
|
|
|
|
Персонал заводоуправления
|
|
|
|
|
с отпускных за счет резерва
|
|
|
|
|
(суммы определить)
|
|
|
|
|
26
|
Произведены удержания из заработной платы:
|
|
|
|
|
|
2514
|
|
|
|
|
50
|
|
|
- возмещение недостачи материалов
|
100
|
|
|
- возмещение потерь от брака изд А
|
200
|
|
|
- возмещение потерь от брака изд Б
|
90
|
|
|
|
27
|
Акцептованы счета за принятые работы и услуги «Ремстрой» за ремонт
|
|
|
|
|
Цеха 1
|
500
|
|
|
|
Цеха 2
|
550
|
|
|
|
заводоуправления
|
600
|
|
|
|
28
|
Оценен и списан по цеховой себестоимости окончательный брак:
|
|
|
|
|
изделие А
|
984
|
|
|
|
изделие Б
|
295
|
|
|
|
29
|
Оприходован на складе материалов окончательный брак:
|
|
|
|
|
изделие А
|
30
|
|
|
|
изделие Б
|
15
|
|
|
|
30
|
Списаны потери от брака:
|
|
|
|
|
изделие А
|
|
|
|
|
изделие Б
|
|
|
|
|
(суммы определить)
|
|
|
|
|
31
|
Списываются общепроизводственные расходы:
|
|
|
|
|
цех 1 изделие А
|
|
|
|
|
цех 1 изделие Б
|
|
|
|
|
цех 2 изделие А
|
|
|
|
|
цех 2 изделие Б
|
|
|
|
|
(суммы определить)
|
|
|
|
|
32
|
Произведено ежемесячное начисление резерва работникам общехозяйственных служб
|
1500
|
|
|
|
33
|
Списываются общехозяйственные расходы на счет «Продажи»
|
|
|
|
|
(сумму определить)
|
|
|
|
|
34
|
Определить фактическую себестоимость готовой продукции:
|
|
|
|
|
изделие А
|
|
|
|
|
изделие Б
|
|
|
|
|
(суммы определить)
|
|
|
|
|
35
|
Отражена выручка от продажи готовой продукции
|
250000
|
|
|
|
36
|
Начислен НДС с выручки, подлежащий к уплате в бюджет
(сумму определить)
|
|
|
|
|
37
|
Списывается фактическая себестоимость готовой продукции:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(суммы определить)
|
|
|
|
|
38
|
Акцептован счет АТП №2 за доставку ГП на сумму 1200, в т.ч НДС 18%
|
|
|
|
|
39
|
Предъявлен НДС к вычету
|
|
|
|
|
40
|
Списываются коммерческие расходы
|
|
|
|
|
41
|
Выявлен финансовый результат от продажи продукции
|
|
|
|
|
42
|
Выявлен финансовый результат от прочих операций
|
|
|
|
|
43
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
