Да-
та
|
Содержание
хозяйственной операции
|
А,Ю
|
Б,Я
|
В
|
3
|
Получено в кассу на хозяйственные нужды, командировки
|
3500
|
3500
|
3500
|
3
|
Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль
|
500
|
500
|
500
|
4
|
Получены от поставщика материалы:
|
|
|
|
без НДС
|
3900
|
3900
|
3900
|
Выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
5
|
Отпущены материалы в производство
|
14300
|
14300
|
14300
|
7
|
Выдано в подотчет Иванову на хозяйственные нужды
|
800
|
800
|
800
|
10
|
Выдано в подотчет Петрову на хозяйственные нужды
|
700
|
700
|
700
|
11
|
Поступила в кассу выручка от реализации продукции от покупателей
|
3000
|
3050
|
4000
|
11
|
Отражена выручка от продажи продукции покупателю
|
3000
|
3050
|
4000
|
11
|
Начислен НДС с продажи продукции
|
?
|
?
|
?
|
11
|
Списана отгруженная продукция по себестоимости
|
2000
|
2000
|
2000
|
11
|
Списана первоначальная стоимость материалов для продажи
|
1000
|
1000
|
1000
|
11
|
Отражена выручка от продажи материалов
|
1800
|
1800
|
1800
|
11
|
Начислен НДС от продажи материалов поеупателю
|
?
|
?
|
?
|
12
|
Выручка от реализации продукции из кассы внесена на расчетный счет
|
?
|
?
|
?
|
12
|
В производство передано 3 пары рукавиц по цене 10 руб. за пару и 2 спецкостюма – 485 руб. за костюм
|
?
|
?
|
?
|
13
|
Получен счет от организации за услуги, потребленные в производстве:
|
|
|
|
без НДС
|
13000
|
13000
|
13000
|
Выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
14
|
Оплачено поставщику за материалы
|
4790
|
4790
|
4790
|
15
|
Утвержден авансовый отчет Иванова. Списаны с подотчета расходы за купленные материалы:
|
|
|
|
без НДС
|
590
|
590
|
590
|
Выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
15
|
Списаны купленные материалы на затраты производства
|
590
|
590
|
590
|
15
|
Остаток внесен Ивановым в кассу
|
?
|
?
|
?
|
16
|
Утвержден авансовый отчет Петрова:
|
|
|
|
расходы по командировке
|
459
|
459
|
459
|
приобретена литература для бухгалтерии
|
315
|
315
|
315
|
16
|
Оплачен перерасход по командировке Петрову из кассы
|
?
|
?
|
?
|
17
|
Получен счет от организации за ремонт компьютера:
|
|
|
|
без НДС
|
3000
|
3000
|
3000
|
выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
18
|
Выдано на командировку Сидорову из кассы
|
1450
|
1450
|
1450
|
18
|
Куплен станок у поставщика:
|
|
|
|
без НДС
|
9000
|
9000
|
9000
|
выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
19
|
Станок введен в состав основных средств
|
?
|
?
|
?
|
19
|
Получено безвозмездно оборудование от физического лица по рыночной стоимости
|
10500
|
10500
|
10500
|
20
|
Начислено организации за доставку оборудования:
|
|
|
|
без НДС
|
1000
|
1000
|
1000
|
выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
21
|
Оборудование введено в состав основных средств
|
?
|
?
|
?
|
21
|
Начислено организации -посреднику за продажу ксерокса:
|
|
|
|
без НДС
|
1000
|
1000
|
1000
|
Выделен НДС
|
?
|
?
|
?
|
21
|
Перечислено посреднику с расчетного счета
|
?
|
?
|
?
|
22
|
Списана первоначальная стоимость ксерокса
|
8000
|
8000
|
8000
|
22
|
Списана накопленная по ксероксу амортизация
|
2000
|
2000
|
2000
|
22
|
Списана остаточная стоимость ксерокса
|
?
|
?
|
?
|
22
|
Отражена выручка от продажи ксерокса покупателю
|
12000
|
12000
|
12000
|
22
|
Начислен НДС с продажи ксерокса
|
?
|
?
|
?
|
25
|
Списана из основного производства готовая продукция на склад
|
35000
|
35000
|
35000
|
25
|
Отражена выручка от продажи продукции покупателю
|
8400
|
8500
|
8600
|
Начислен НДС
|
?
|
?
|
?
|
25
|
Списана готовая продукция на продажу
|
5000
|
5100
|
5200
|
26
|
Начислена:
- заработная плата рабочим основного производства
|
11500
|
11500
|
11500
|
- пособие по временной нетрудоспособности
|
500
|
500
|
500
|
- отпускные работникам основного производства
|
4000
|
4000
|
4000
|
26
|
Удержан из заработной платы НДФЛ (13%)
|
?
|
?
|
?
|
26
|
Начислены страховые взносы (30%)
|
?
|
?
|
?
|
27
|
Перечислены с расчетного счета:
|
|
|
|
НДФЛ
|
500
|
500
|
500
|
Страховые взносы
|
400
|
400
|
400
|
27
|
Получено на расчетный счет за материалы и за отгруженную продукцию от покупателей
|
11000
|
11000
|
11000
|
28
|
Получено на расчетный счет от покупателя за ксерокс
|
12000
|
12000
|
12000
|
28
|
Получено в кассу на выплату заработной платы, пособий
|
4346
|
4346
|
4346
|
28
|
Выплачены из кассы заработная плата, пособие
|
4346
|
4346
|
4346
|
28
|
Отражена выручка от продажи продукции покупателю
|
36000
|
36500
|
37000
|
28
|
Начислен НДС с продажи продукции
|
?
|
?
|
?
|
28
|
Списана готовая продукция со склада на продажу
|
20000
|
21500
|
22000
|
29
|
Начислена амортизация по основным средствам
|
400
|
400
|
400
|
30
|
Получено на расчетный счет от покупателя
|
8400
|
8400
|
8400
|
30
|
На расчетный счет получены проценты за использование банком свободных денежных средств организации
|
100
|
100
|
100
|
31
|
Получено от покупателя:
|
|
|
|
В кассу
|
3500
|
3500
|
3500
|
31
|
Внесена выручка из кассы на расчетный счет
|
3500
|
3500
|
3500
|
31
|
Зачтен НДС по приобретенному имуществу и услугам
(Д68 К 19)
|
?
|
?
|
?
|
31
|
Перечислен с расчетного счета:
|
|
|
|
- НДС
|
3069
|
3069
|
3069
|
- налог на прибыль
|
4500
|
4500
|
4500
|
- поставщикам
|
16800
|
16800
|
16800
|
- аванс поставщику
|
20000
|
20000
|
20000
|
- дивиденды учредителям
|
5000
|
5000
|
5000
|
31
|
Определено сальдо прочих доходов и расходов
|
?
|
?
|
?
|
31
|
Определен финансовый результат от продажи продукции
|
?
|
?
|
?
|
31
|
Начислен налог на прибыль за 1 квартал 20%
|
?
|
?
|
?
|