Наименование

Сумма, тыс. руб.

Основные средства

4225,0

Амортизация основных средств

579,4

Материалы

92,5

НДС по приобретенным ценностям

40,0

Готовая продукция

119,55

Касса

5,0

Расчетный счет

40489,59

Задолженность поставщикам и подрядчикам

248,0

Задолженность покупателей и заказчиков

73,04

Задолженность по налогам и сборам

181,72

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

25,0

Задолженность персоналу по оплате труда

80,0

Задолженность подотчетных лиц

18,2

Задолженность по краткосрочным кредитам

598,56

Уставный капитал

43050,0

Нераспределенная прибыль прошлых лет

300,2

Наименование

Год выпуска

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

Срок полезного использования

Амортизационная группа

Здание управления

1999

1000

25

Здание цеха

1998

500

25

Здание склада

1998

500

25

Растойный шкаф

1998

50

14

Печь хлебопекарная

1998

160

10

Тестомешалка

1999

905

18

Тестоделитель

1999

880

16

Весы

1998

50

15

Вычислительная техника

2000

35

7

Упаковочная линия

1998

25

5

Автомобиль «Газель»

2001

120

10

Итого:

4225

Наименование

Количество, тн.

Цена за 1 тн., тыс. руб.

Сумма, тыс. руб.

Мука пшеничная

10

3,0

30,0

Мука ржаная

8

4,0

32,0

Хлебопекарные дрожжи

0,5

10,0

5,0

Соль поваренная

0,007

2,0

0,14

Прочие

4,0

Итого по учетным ценам

71,14

Итого по фактической стоимости

92,5

Наименование

Количество, тн.

Цена за 1 тн., руб.

Отпускная цена с учетом НДС за 1 тн., руб.

Себестои-мость, руб.

Хлеб ржаной

5,0

12 250

49 000

Хлеб пшеничный

8,5

10 400

70 550

Итого

119 550

Наименование

№ счета

Сумма, тыс. руб.

«Энергосбыт»

120

50

ОАО «Мелькорм»

134

101

ЗАО «Лига»

152

97

Итого:

248

Дата образован. задолжен-ности

№ наклад-ной

Наименование

Задолжен-ность за продукцию тыс. руб.

Сумма НДС,

тыс. руб.

Всего, тыс. руб.

5.11

9

ЧП Иванов

35,2

3,52

38,72

16.11

20

ООО Искра

10,0

1,0

11,0

25.11

27

ЧП Петров

9,2

0,92

10,12

30.11

67

ЧП Сидоров

12,0

1,2

13,2

Итого:

66,4

6,64

73,04

ФИО

Должность

Дата образован. задолженности

Сумма, тыс. руб.

Нестерова Г.И.

Директор

30.11

8,2

Захаров С.П.

Зам. директора

28.11

9,5

Иванов П.П.

Экспедитор

29.11

0,5

Итого:

18,2

ФИО

Таб. №

Должность

Оклад, руб.

Отрабо-тано, дней

Количество иждивенцев

Совокупный доход с начала года

Нестерова Г.И.

008

Директор

5000

24

2

63000

Захаров С.П.

009

Зам. директора

4200

14

1

52000

Иванов П.П.

010

Экспедитор

2000

20

2

18000

Соколов А.П.

011

Гл. бухгалтер

4000

24

-

40000

Ильина С.С.

012

Кассир

1500

24

1

16000

ФИО

Таб. №

Разряд

Часовая тарифная ставка

Отрабо-тано, часов

Кол-во иждивен-цев

Совокупный доход с начала года

Стаж, лет

Фадин К.С.

2004

5

43

120

1

22000

3

Полищук Р.М.

2005

4

30

144

2

16000

2

Малахова С.А.

2006

6

52

144

2

60000

7

Дата

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

Сумма, руб.

1.12

Удержан из заработной платы Иванова П.П. остаток неиспользованной подотчетной суммы

2.12

Приходный кассовый ордер № 1001 Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы от Захарова С.П.

9 500

2.12

Сдана на склад готовая продукция (приложение 3)

3.12

Реализована продукция покупателю за наличный расчет:

Хлеб ржаной 5 тн.

Хлеб пшеничный 7 тн.

3.12

Выручка сдана на расчетный счет по объявлению на взнос наличными

5.12

Списаны командировочные расходы по авансовому отчету 15 Нестеровой Г.И.:

- два билета на самолет 6000 руб.

- квитанция гостиницы 1600 руб., в. т.ч. НДС

- суточные 6 дней

6.12

Акцептован счет от ОАО «Мелькорм»:

- мука пшеничная 14 тн. по учетной стоимости 3,5 руб./кг.

НДС

- мука ржаная 12 тн. по учетной стоимости 3,7 руб./кг.

НДС

6.12

Акцептован счет 145 от ООО «Груз» за доставку муки 4 720 руб., в т.ч. НДС

6.12

Оприходована мука по приходному ордеру № 101

7.12

Получено с расчетного счета по приходному кассовому ордеру № 1003 на выплату заработной платы за ноябрь

12 000

7.12

Приобретен автомобиль «Газель» (приложение 4)

7.12

На основании акта приемки-передачи 21 принят к учету автомобиль «Газель»

8.12

Выдана заработная плата за ноябрь по платежной ведомости № 19

10 500

8.12

Депонирована заработная плата

9.12

Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата

9.12

Отпущена мука в производство (приложение 5)

10.12

Списана, в связи с моральным износом упаковочная линия, сумма начисленной амортизации 21 тыс. руб.

10.12

Выявлена недостача материалов на сумму 1 200 руб., рыночная стоимость 1 800 руб., акт инвентаризации МПЗ № 23, норма естественной убыли 3 %.

11.12

Сумма недостачи отнесена на виновное лицо по решению руководителя и удержана из заработной платы

11.12

Доначислена заработная плата Полищук Р.М., за разборку упаковочной линии

1 300

11.12

Начислен ЕСН от заработной платы по разборке упаковочной линии

13.12

Оприходованы запасные части, полученные в результате демонтажа упаковочной линии

10,0

13.12

Акцептован счет транспортной организации ООО «Перевозки» за вывоз лома от демонтажа упаковочной линии 1 200 руб., в т.ч. НДС

13.12

Отражен финансовый результат от демонтажа упаковочной линии. Составить справку-расчет

15.12

Приобретена упаковочная линия по счет-фактуре 98 от ЗАО «Прибор» за 118 тыс. руб., в т.ч. НДС

15.12

Акцептован счет 168 транспортной организации ООО «Груз» за доставку и монтаж упаковочной линии: стоимость услуг 10 тыс. руб., НДС 1,8 тыс. руб.

15.12

Оприходована упаковочная линия по акту приемки-передачи 22

15.12

Начислена амортизация по основным средствам предприятия

16.12

Отпущено со склада в производство:

Мука пшеничная 6 тн.

Дрожжи 0,2 тн.

16.12

Акцептован счет 207 от ЗАО «Алтаймука» на сумму 108,9 тыс. руб., в т.ч. НДС:

- мука пшеничная 10 тн.

- мука ржаная 15 тн.

16.12

Акцептован счет 173 от ООО «Груз» за доставку муки 10 620, в т.ч. НДС

20.12

Погашена задолженность перед ООО «Груз» платежным поручением

21.12

Расходный кассовый ордер № 1012 Выдано Соколову А.П. на хозяйственные нужды

4 000

25.12

Начислена заработная плата АУП за декабрь

26.12

Начислена заработная плата бригаде № 1

26.12

Начислено пособие по временной нетрудоспособности 10 дней Фадину К.С., доход за расчетный период 28 000 руб., количество отработанных дней 260.

26.12

Начислены отпускные  зам. директора за 10 дней, доход за расчетный период 68 000 руб., количество отработанных дней 260.

26.12

Удержан НДФЛ

26.12

Начислен ЕСН от заработной платы работников АУП

26.12

Начислен ЕСН от заработной платы работников бригады № 1

26.12

Принято по приходному ордеру 104 от ОАО «Мелькорм»:

• мука пшеничная 12 тн. по учетной стоимости 3,5 руб./кг.

- НДС

26.12

Акцептован счет 194 от ООО «Груз» за доставку муки 4 130 руб., в т.ч. НДС

27.12

Отпущено со склада в производство:

Мука пшеничная 10 тн.

Прочие материалы на сумму 1300 руб.

28.12

Акцептован счет 208 от «Энергосбыт» за отопление и освещение цеха и заводоуправления 7 200 руб., в т.ч. НДС

28.12

Акцептован счет 209 от «Энергосбыт» за электроэнергию для технологических целей 15 600 руб., в т.ч. НДС

30.12

Списаны ОПР и ОХР на себестоимость

30.12

Определен финансовый результат от реализации продукции

30.12

Начислен налог на прибыль

31.12

Проведена реформация баланса