Краткое описание предприятия
Закрытое акционерное общество «СИБИРЬ» зарегистрировано Алтайской регистрационной палатой 16 ноября 2002 г.
Организационно-правовая форма: Закрытое акционерное общество (код ОКОПФ-47).
Юридический адрес организации: г. Барнаул, ул. Ленина, 157, ИНН общества 4345103688, КПП 434501001.
Расчетный счет № 40702810700000016204 в КБ «Зернобанк», БИК 045004821, кор. счет № 30101810500000000874.
Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 29300117.
Форма собственности: частная (код ОКФС-16). Уставный капитал общества составляет 30 000 тыс. руб.
Основным видом производственной деятельности предприятия является производство сельскохозяйственной продукции (код ОКВЭД 15.5).
ЗАО «Сибирь» относится к 3 классу профессионального риска (страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболевании – 0,4%).
Предприятие имеет отраслевую структуру организации производства. Выделяются следующие отрасли основного производства:
- растениеводство;
- животноводство.
Лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Сибирь» установлен в размере 50 000 руб.
Генеральный директор – Соколов М.А.
Главный бухгалтер – Раевская М.A.
Главный инженер – Митюхин А.С.
Бухгалтер – Вяткина Л.П.
Кассир – Котова Н.М.
Механик – Парушкин В.П.
Заведующий складом - Смыковская С.И.
Заведующий МТП – Приходько Л.Д.
Заведующий столовой – Левина О.М.
Водитель – Жариков Е.Г.
ЗАДАНИЕ 1:
ПК 1.4. Формировать бухгалтерские проводки по учету имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета.
ПК 2.1. Формировать бухгалтерские проводки по учету источников имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета,
БРАТЬ СУММЫ ТОЛЬКО ПОД ЦИФРОЙ 2!!!!!
Составить регистрационный журнал по учету хозяйственных операций
№
|
Содержание операции
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Акцептован счет ЗАО «Агроснаб»за приобретенные:
|
|
|
|
|
|
|
А) комбайн
|
654900
|
654950
|
655000
|
655050
|
655100
|
|
НДС
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
|
Б) оборудование столовой
|
|
|
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
241900
|
241950
|
242000
|
242050
|
242100
|
|
Всего:
|
|
|
|
|
|
2
|
Акцептован счет АТП №12 по доставке:
|
|
|
|
|
|
|
А) комбайна
|
11900
|
11950
|
12000
|
12050
|
12100
|
|
Б)оборудования столовой
|
9100
|
9150
|
9200
|
9250
|
9300
|
|
НДС
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
3
|
Оприходован на баланс приобретенный:
|
|
|
|
|
|
|
А) комбайн
|
|
|
|
|
|
|
Б) зап. части и инструменты
|
6400
|
6450
|
6500
|
6550
|
6600
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
4
|
Передано оборудование столовой в монтаж
|
|
|
|
|
|
5
|
Начислена зарплата рабочим, занятым:
|
|
|
|
|
|
|
А) выращиванием пшеницы
|
239900
|
239950
|
240000
|
240050
|
240100
|
|
Б) выращиванием картофеля
|
159900
|
159950
|
160000
|
160050
|
160100
|
|
В) по основному стаду КРС
|
349900
|
349950
|
350000
|
350050
|
350100
|
|
Г) общепроизводственные растениеводства
|
125900
|
125950
|
126000
|
126050
|
126100
|
|
Д) общехозяйственного назначения
|
174900
|
174950
|
175000
|
175050
|
175100
|
|
Е) на монтаже оборудования столовой
|
15100
|
15150
|
15200
|
15250
|
15300
|
|
Ж) разборкой списанного трактора
|
1200
|
1250
|
1300
|
1350
|
1400
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
6
|
Начислено органам социального страхования 30,4 % от зарплаты рабочих, занятых:
|
|
|
|
|
|
|
А) выращиванием пшеницы
|
|
|
|
|
|
|
Б) выращиванием картофеля
|
|
|
|
|
|
|
В) по основному стаду КРС
|
|
|
|
|
|
|
Г) общепроизводственные растениеводства
|
|
|
|
|
|
|
Д) общехозяйственного назначения
|
|
|
|
|
|
|
Е) на монтаже оборудования столовой
|
|
|
|
|
|
|
Ж) разборкой списанного трактора
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
7
|
Вследствие аварии списан трактор:
|
|
|
|
|
|
|
А) первоначальная стоимость
|
243100
|
243150
|
243200
|
243250
|
243300
|
|
Б) начисленный износ
|
237400
|
237450
|
237500
|
237550
|
237600
|
|
В) остаточная стоимость
|
|
|
|
|
|
|
Г) услуги МТП по разборке
|
7100
|
7150
|
7200
|
7250
|
7300
|
|
Д) оприходованы запчасти и металлолом
|
15000
|
15050
|
15100
|
15150
|
15200
|
8
|
Списан результат от разборки трактора
|
|
|
|
|
|
9
|
Списаны корма для основного стада КРС
|
421340
|
421390
|
421440
|
421490
|
421540
|
10
|
Удержано из зарплаты рабочих:
|
|
|
|
|
|
|
А) НДФЛ
|
84100
|
84150
|
84200
|
84250
|
84300
|
|
Б) ссуда на индивидуальные нужды
|
15300
|
15350
|
15400
|
15450
|
15500
|
|
В) алименты
|
23500
|
23550
|
23600
|
23650
|
23700
|
|
Г) за продукцию
|
34100
|
34150
|
34200
|
34250
|
34300
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
11
|
Выписка по расчетному счету:
|
|
|
|
|
|
|
А) по чеку на зарплату и алименты
|
|
|
|
|
|
|
Б) перечислено: НДФЛ
|
|
|
|
|
|
|
взносы органам социального страхования
|
|
|
|
|
|
|
ЗАО «Агроснаб»
|
|
|
|
|
|
|
ЗАО АТП №12 за доставку
|
|
|
|
|
|
|
Ссуда на индивидуальные нужды
|
|
|
|
|
|
12
|
Выдано: а) зарплата рабочим (см. опер. 13)
|
|
|
|
|
|
|
б) алименты
|
|
|
|
|
|
13
|
Депонирована зарплата
|
5100
|
5150
|
5200
|
5250
|
5300
|
14
|
По объявлению депонированная зарплата
|
|
|
|
|
|
15
|
Израсходованы для монтажа оборудования столовой:
|
|
|
|
|
|
|
А) материалы
|
7100
|
7150
|
7200
|
7250
|
7300
|
|
Б) услуги ремонтной мастерской
|
3400
|
3450
|
3500
|
3550
|
3600
|
16
|
Оприходовано приобретенное оборудование столовой на баланс
|
|
|
|
|
|
17
|
Израсходованы семена на посев:
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеницы
|
118326
|
118376
|
118426
|
118476
|
118526
|
|
Б) картофеля
|
41896
|
41946
|
41996
|
42046
|
42096
|
18
|
Начислена амортизация на основные средства:
|
|
|
|
|
|
|
А) общепроизводственного растениеводства
|
|
|
|
|
|
|
Б) общехозяйственного назначения
|
|
|
|
|
|
19
|
Оприходована готовая продукция от основного производства по плановой себестоимости
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеница 250 т. по 2000 руб.
|
|
|
|
|
|
|
Б) Зерноотходы 80 т. по 1200 руб. (где 60 % чистого зерна)
|
|
|
|
|
|
|
В) солома
|
25200
|
25250
|
25300
|
25350
|
25400
|
|
Г) картофель:
|
|
|
|
|
|
|
Стандартный 150 ц. по 420 руб.
|
|
|
|
|
|
|
Нестандартный 900 ц. по 350 руб.
|
|
|
|
|
|
|
Д) молоко 155 ц. по 500 руб.
|
|
|
|
|
|
|
Е) приплод 50 голов по 2000 руб.
|
|
|
|
|
|
|
Ж) навоз (под пшеницу)
|
14800
|
14850
|
14900
|
14950
|
15000
|
20
|
Продана продукция по плановой себестоимости:
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеница 200 т.
|
|
|
|
|
|
|
Б) картофель стандартный 120 ц.
|
|
|
|
|
|
|
В) картофель нестандартный 400 ц.
|
|
|
|
|
|
|
Г) молоко 140 ц.
|
|
|
|
|
|
21
|
Начислена выручка покупателям по продажным ценам с учетом НДС
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеница 3500 руб. за 1 т.
|
|
|
|
|
|
|
Б) картофель стандартный 1500 руб. за 1 ц.
|
|
|
|
|
|
|
В) картофель нестандартный 1200 руб. за 1 ц.
|
|
|
|
|
|
|
Г) молоко 800 руб. за 1 ц.
|
|
|
|
|
|
22
|
Начислен НДС на проданную продукцию:
(сумма НДС определяется расчетным путем = выручка*10/110)
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеница
|
|
|
|
|
|
|
Б) картофель стандартный
|
|
|
|
|
|
|
В) картофель нестандартный
|
|
|
|
|
|
|
Г) молоко
|
|
|
|
|
|
23
|
Списаны общепроизводственные расходы растениеводства (пропорционально зарплате) на:
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеницу
|
|
|
|
|
|
|
Б) картофель
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
|
К 25/1 =
|
|
|
|
|
|
24
|
Распределены общехозяйственные расходы:
|
|
|
|
|
|
|
А) пшеница
|
|
|
|
|
|
|
Б) картофель
|
|
|
|
|
|
|
В) основное стадо КРС
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
25
|
Произведена корректировка полученной и проданной продукции от выращивания пшеницы:
|
|
|
|
|
|
|
А) зерно полученное
|
|
|
|
|
|
|
Б) Зерноотходы
|
|
|
|
|
|
|
В) зерно проданное
|
|
|
|
|
|
|
Калькуляция себестоимости зерновых
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
Произведена корректировка картофеля:
|
|
|
|
|
|
|
А) стандартного полученного
|
|
|
|
|
|
|
Б) нестандартного полученного
|
|
|
|
|
|
|
В) стандартного проданного
|
|
|
|
|
|
|
Г) нестандартного проданного
|
|
|
|
|
|
|
Калькуляция себестоимости картофеля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
Произведена корректировка продукции основного стада КРС
|
|
|
|
|
|
|
А) молока полученного
|
|
|
|
|
|
|
Б) приплода
|
|
|
|
|
|
|
В) молока проданного
|
|
|
|
|
|
|
Калькуляция себестоимости продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
Списаны подотчетные суммы на продажу:
|
|
|
|
|
|
|
А) зерна
|
5000
|
5050
|
5100
|
5150
|
5200
|
|
Б) картофеля
|
7100
|
7150
|
7200
|
7250
|
7300
|
|
В) молока
|
12300
|
12350
|
12400
|
12450
|
12500
|
29
|
Списан финансовый результат от продажи:
|
|
|
|
|
|
|
А) зерна
|
|
|
|
|
|
|
Б) картофеля
|
|
|
|
|
|
|
В) молока
|
|
|
|
|
|
30
|
Списан финансовый результат от продажи продукции
|
|
|
|
|
|
31
|
Списан финансовый результат по прочим доходам и расходам
|
|
|
|
|
|
32
|
Начислен налог на прибыль 20 %
|
|
|
|
|
|
33
|
Списан финансовый результата по хозяйству
|
|
|
|
|
|
|