№ п/п
|
Хозяйственная операция
|
Сумма, руб.
|
Дт
|
Кт
|
1.
|
На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей
|
120 000
|
|
|
2.
|
Списаны материалы в основное производство
|
410 000
|
|
|
3.
|
Перечислено поставщикам за приобретенные ранее основные средства
|
90 000
|
|
|
4.
|
Оприходована готовая продукция из основного производства
|
580 000
|
|
|
5.
|
Отражена выручка от продажи готовой продукции
|
1 123 000
|
|
|
6.
|
Отражена сумма НДС в составе выручки
|
|
|
|
7.
|
Списана себестоимость проданной готовой продукции
|
620 000
|
|
|
8.
|
Отпущены материалы на упаковку проданной продукции
|
26 000
|
|
|
9.
|
Включены расходы на упаковку в себестоимость продукции
|
24 000
|
|
|
10.
|
Отражена прибыль от продажи готовой продукции
|
|
|
|
11.
|
Начислена амортизация на здание цеха
|
21 000
|
|
|
12.
|
На расчетный счет поступила часть выручки от покупателей
|
700 000
|
|
|
13.
|
С расчетного счета поступили денежные средства для выдачи заработной платы
|
250 000
|
|
|
14.
|
Начислена амортизация по патенту на изобретение
|
2 000
|
|
|
15.
|
Выдана заработная плата персоналу из кассы
|
243 000
|
|
|
16.
|
Депонирована не выданная в срок заработная плата
|
|
|
|
17.
|
Начислены проценты по краткосрочному кредиту банка
|
28 000
|
|
|
18.
|
Предоставлен краткосрочный займ другой организации
|
320 000
|
|
|
19.
|
Уплачены проценты по краткосрочному кредиту банка
|
28 000
|
|
|
20.
|
Начислена заработная плата работникам основного производства
|
510 000
|
|
|
21.
|
Начислены проценты по предоставленному займу
|
27 000
|
|
|
22.
|
Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
140 000
|
|
|
23.
|
Начислена заработная плата начальникам цехов
|
97 000
|
|
|
24.
|
Поступила от поставщика производственная линия
|
130 000
|
|
|
25.
|
Отражена сумма НДС по приобретенной производственной линии
|
|
|
|
26.
|
Оприходована производственная линия
|
|
|
|
27.
|
Произведена оплата производственной линии
|
|
|
|
28.
|
Выставлен НДС к возмещению
|
|
|
|
29.
|
Получены проценты по предоставленному займу
|
27 000
|
|
|
30.
|
Получена часть ранее предоставленного займа
|
50 000
|
|
|
31.
|
Начислен налог на имущество организаций
|
24 000
|
|
|
32.
|
Начислена амортизация по сданным в аренду помещениям
|
5 000
|
|
|
33.
|
Удержан налог на доходы физических лиц
|
48 800
|
|
|
34.
|
Начислены страховые взносы на заработную плату производственных рабочих
|
|
|
|
35.
|
Начислены страховые взносы на заработную плату управленческого персонала
|
|
|
|
36.
|
Начислены страховые взносы на заработную плату начальника цеха
|
|
|
|
37.
|
Начислены проценты по долгосрочному кредиту банка
|
9 000
|
|
|
38.
|
Уплачены проценты по долгосрочному кредиту банка
|
9 000
|
|
|
39.
|
Отражена выручка от сдачи имущества в аренду
|
59 000
|
|
|
40.
|
Начислен НДС с арендной платы
|
|
|
|
41.
|
Приобретен вексель номиналом 130 000 руб.
|
100 000
|
|
|
42.
|
Отражен доход от погашения (продажи) векселя
|
130 000
|
|
|
43.
|
Получен доход от погашения (продажи) векселя
|
130 000
|
|
|
44.
|
Списана балансовая стоимость погашенного векселя
|
|
|
|
45.
|
Отражена недостача готовой продукции на складе
|
30 000
|
|
|
46.
|
Списана недостача готовой продукции при отсутствии виновных лиц
|
30 000
|
|
|
47.
|
Начислена амортизация на здание офиса
|
16 000
|
|
|
48.
|
Получен краткосрочный банковский кредит
|
350 000
|
|
|
49.
|
Увеличен уставный капитал за счет выпуска акций
|
100 000
|
|
|
50.
|
Выкуплены акции акционерами
|
120 000
|
|
|
51.
|
Отражен эмиссионный доход
|
|
|
|
52.
|
Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание
|
20 000
|
|
|
53.
|
Оплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание
|
20 000
|
|
|
54.
|
Отражен финансовый результат от осуществления прочей деятельности
|
|
|
|
55.
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
56.
|
Отражена чистая прибыль отчетного года
|
|
|
|
57.
|
Начислены доходы учредителям
|
69 000
|
|
|
58.
|
Удержан налог на доходы учредителей
|
6 210
|
|
|
59.
|
Оплачена часть задолженности по налогам
|
353 000
|
|
|
60.
|
Оплачена часть задолженности по социальному страхованию и обеспечению
|
139 000
|
|
|
61.
|
Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом Кротовой И.Д.
|
13 000
|
|
|
62.
|
Отражена сумма НДС по приобретенным материалам
|
|
|
|
63.
|
Возвращена неиспользованная подотчетным лицом сумма в кассу
|
|
|
|
64.
|
Поступил станок от поставщика
|
56 000
|
|
|
65.
|
Начислен НДС по приобретенному станку
|
|
|
|
66.
|
Выплачена часть основной суммы долга по краткосрочному кредиту
|
23 000
|
|
|
67.
|
Выплачена часть основной суммы долга по долгосрочному кредиту
|
39 000
|
|
|
68.
|
Закрыт счет 25
|
129 980
|
|
|
69.
|
Начислена амортизация по транспортным средствам
|
11 000
|
|
|
70.
|
Возвращена на расчетный счет депонированная сумма
|
|
|
|
71.
|
Закрыт счет 26
|
|
|
|
72.
|
Начислена амортизация по машинам и оборудованию
|
14 000
|
|
|
73.
|
Оприходована готовая продукция из основного производства
|
990 000
|
|
|
74.
|
Начислена амортизация по сооружениям
|
17 000
|
|
|
75.
|
Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала
|
100 000
|
|
|