№

Содержание хозяйственного факта  (хозяйственной операции)

1

2

3

•         

Внесены на расчетный счет все деньги из кассы

?

?

?

•       

От ООО "Поставщик+" по счету-фактуре № 5 от 2.04 поступили материалы:

?

?

?

- металл

кг.

1000

990

950

цена за кг

15

16

17

- детали ОР

шт.

300

310

320

цена

за шт.

5

4,5

4

- кабель

м.

-

110

-

цена за м.

-

60

-

- литьё стальное

шт.

-

-

-

цена за шт.

-

-

-

- медь листовая

тн.

-

-

-

цена за тн.

-

-

-

- сталь круглая

тн.

-

-

-

цена за тн.

-

-

-

- болты

кг.

-

-

-

цена за кг.

-

-

-

- гвозди

кг.

120

125

128

цена за кг.

55

53

50

- белили цинковые

кг.

75

-

80

цена за кг.

85

-

80

- транспортные расходы, за счет  получателя

2630

2900

2750

- НДС на всю сумму сделки 18%

?

?

?

•       

НДС по сделке с ООО "Поставщик+" зачтен на расчеты с бюджетом

?

?

?

•       

Получен счет-фактура № 7 от 2.04  за услуги ООО «Транспортировка»: 

?

?

?

- за доставку материалов на склад предприятия

2542

2564

2512

- НДС на всю сумму доставки материалов, 18 %

?

?

?

•       

НДС по сделке ООО «Транспортировка» зачтен на расчеты с бюджетом

?

?

?

•       

Уплачено ООО "Поставщик+" за полученные материалы

?

?

?

•       

Получено целевое финансирование от муниципалитета на ремонт дороги.

1500000

1650000

1280000

•       

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

60000

53000

56000

•       

Выданы средства под отчет, менеджеру отдела снабжения Крайнову  А.А. на приобретение материалов необходимых для процесса производства

38000

33000

36000

•       

Выданы средства начальнику цеха Звягинцеву  Н.В. на командировку

22000

23000

20000

•       

Рабочим Смирновым П.В. возмещена половина  ссуды на обучение, выданной ему в прошлом месяце

?

?

?

•       

Подотчетным лицом, менеджером отдела снабжения Крайновым  А.А.  приобретены в розничной продаже материалы:

?

?

?

- крепежные изделия 

коробки

40

37

35

цена за коробку

250

240

280

- канцелярские наборы  для работников администрации

наборы

35

31

30

цена

за набор

350

330

400

- штифты конические

шт.

30

45

40

цена за шт.

410

380

360

- калькуляторы

шт.

20

24

25

цена за шт.

400

345

320

•       

Возвращены из кассы средства задолженности по подотчету менеджеру отдела снабжения Крайнову  А.А. 

?

?

?

•       

Утвержден авансовый отчет по командировке начальника цеха Звягинцева  Н.В.

20073,35

20111,18

18654,26

•         

От ООО "Поставщик+" по счету-фактуре № 39 от 15.04 поступили материалы:

?

?

?

- металл (200 кг.)

?

?

?

- детали ОР (200 шт.)

?

?

?

- кабель (200 м.)

-

?

-

- литьё стальное (200 шт.)

-

-

-

- медь листовая (20 т.)

-

-

-

- сталь круглая (200 тн.)

-

-

-

- болты (20 кг. )

-

-

-

- Лета дорожная стыковая

(800 п/м по 110 руб. за п/м.)

?

?

?

- опалубка металлическая

(15 шт. по 7500 за шт.)

?

?

?

- транспортные расходы, за счет получателя

1100

1200

1150

- НДС на всю сумму сделки 18%

?

?

?

•       

НДС по счету-фактуре с ООО "Поставщик+" зачтен на расчеты с бюджетом

?

?

?

•       

Получен счет за услуги ООО «Помощник» за доставку и разгрузку материалов на склад предприятия

680

660

670

•       

Расчет с ООО «Помощник» произведен   из кассы предприятия

?

?

?

•       

Сумма задолженности по авансовому отчету начальника цеха Звягинцева  Н.В. возмещена при начислении заработной платы

?

?

?

•       

Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости:

- на производство продукции А:

металл

450 кг.

430 кг.

441 кг.

детали ОР

1258 шт.

1300 шт.

1442 шт.

кабель

-

280 м.

-

литье стальное

-

-

-

медь листовая

-

-

-

сталь круглая

-

-

-

болты

-

-

-

гвозди

25 кг.

32 кг.

30 кг.

крепежные изделия

4 кор.

3 кор..

5 кор.

штифты конические

5 шт.

5 шт.

5 шт.

белили цинковые

15 кг.

-

12 кг.

- на производство продукции Б:

металл

470 кг.

400 кг.

410 кг.

детали ОР

1300 шт.

1200 шт.

1380 шт.

кабель

-

210 м.

-

литье стальное

-

-

-

медь листовая

-

-

-

сталь круглая

-

-

-

болты

-

-

-

гвозди

20 кг.

30 кг.

33 кг.

крепежные изделия

4 кор.

3 кор.

5 кор.

штифты конические

4 шт.

3 шт.

3 шт.

белили цинковые

17 кг.

-

15 кг.

- на общепроизводственные нужды:

кабель

-

10 м.

-

болты

-

-

-

гвозди

26 кг.

31 кг.

30 кг.

белили цинковые

7 кг.

-

6 кг.

канцелярские наборы

3 шт.

3 шт.

3 шт.

калькуляторы

З шт.

З шт.

З шт.

- на общехозяйственные нужды:

кабель

-

20 м.

-

болты

-

-

-

гвозди

29 кг.

37 кг.

36 кг.

белили цинковые

7 кг.

-

6 кг.

медь листовая

-

-

-

крепежные изделия

2 кор.

2 кор.

2 кор.

канцелярские наборы

32 шт.

28 шт.

27 шт.

калькуляторы

17 шт.

21 шт.

22 шт.

•       

От поставщика ООО «Оборудование» получен счет-фактура № 25 от 17.04 на приобретенный у него высокоточный станок, в том числе:

?

?

?

- стоимость станка

250000

210000

240000

- НДС по приобретенному станку, 18%

45000

37800

43200

•       

НДС по сделке с ООО «Оборудование» зачтен на расчеты с бюджетом

?

?

?

•       

Получен счет за услуги ООО «Помощник» за доставку и выгрузку высокоточного станка в цех предприятия

2700

2600

2200

•       

Получен счет от ИП «Кондрашов А.А.» за установку и наладку высокоточного станка

3000

3000

3000

•       

Высокоточный станок  принят на баланс

?

?

?

•       

Поставщику ООО «Оборудование» перечислены средства задолженности за приобретенный станок

?

?

?

•       

ООО «Помощник» перечислены средства за доставку и выгрузку станка

?

?

?

•       

Расчет с ИП «Кондрашов А.А.» за оказанные им услуги произведен из кассы предприятия

?

?

?

•       

На основании расчета списаны ТЗР пропорционально сумме израсходованных в течение месяца материалов:     

?

?

?

- на производство продукции А

?

?

?

- на производство продукции Б

?

?

?

- на общепроизводственные нужды

?

?

?

- на общехозяйственные нужды

?

?

?

•       

Получен счет-фактура ООО «Связной»:

?

?

?

•       

- за услуги по обеспечению связи  и информации

4500

4650

4550

•       

- НДС по предоставленным услугами, 18%

?

?

?

•       

НДС по услугам ООО «Связной» зачтен на расчеты с бюджетом

?

?

?

•       

Начислена амортизация нематериальных активов и отнесена на общехозяйственные расходы

1550

1785

1650

•       

Оплачены услуги ООО «Связной»

?

?

?

•       

Начислена амортизация основных средств:

а) цехового оборудования

5000

5000

5000

б) общехозяйственного оборудования

4000

4000

4000

•       

Начислена заработная плата за апрель:

а) производственным рабочим, занятым изготовлением продукции А

530000

527500

568000

б) производственным рабочим , занятым изготовлением продукции Б

637200

665700

659100

в) общепроизводственному персоналу

249300

250500

280100

г) административно-управленческому персоналу

350000

355500

325000

•       

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы персонала предприятия

229600

233800

238100

•       

Произведены начисления расчетов по социальному страхованию и обеспечению, 30% от начисленного ФОТ за апрель:

а) производственным рабочим, занятым изготовлением продукции А

?

?

?

б) производственным рабочим , занятым изготовлением продукции Б

?

?

?

в) общепроизводственному персоналу

?

?

?

г) административно-управленческому персоналу

?

?

?

•       

Согласно расчету, списаны на  счета основного производства пропорционально ФОТ основных производственных рабочих:

- на себестоимость продукции А

?

?

?

а) общепроизводственные расходы

?

?

?

б) общехозяйственные расходы

?

?

?

- на себестоимость продукции Б

?

?

?

а) общепроизводственные расходы

?

?

?

б) общехозяйственные расходы

?

?

?

•       

Из основного производства по фактической себестоимости поступила на склад :

- готовая продукция А (вместе с остатком незавершенного производства на 1 апреля)

?

?

?

- готовая продукция Б

?

?

?

•       

Продано покупателю:

?

?

?

- продукция А,

3540000

3540000

3540000

в том числе НДС;

540000

540000

540000

-  продукция Б,

2360000

2360000

2360000

в том числе НДС

360000

2360000

2360000

•       

Получен счет-фактура на оплату услуг ООО «Посредник» по доставке проданной готовой продукции покупателю:

?

?

?

- доставка продукции покупателю

26000

26000

26000

- НДС по услуге, 18%

4680

4680

4680

•       

Оплачены расходы на продажу по доставке предприятием  ООО «Посредник» готовой продукции покупателю

?

?

?

•       

Поступила оплата от покупателя за проданную ему продукцию А и Б

?

?

?

•       

При реализации списана фактическая себестоимость проданной готовой продукции:

- Продукция А

?

?

?

- Продукция Б

?

?

?

•       

При реализации пропорционально выручке списаны расходы по доставке проданной готовой продукции покупателю на:

Продукцию А

?

?

?

Продукцию Б

?

?

?

•       

Определен финансовый результат от продажи (прибыль или убыток):

?

?

?

- Продукция А

?

?

?

- Продукция Б

?

?

?

•       

Начислен налог на прибыль (20%)

?

?

?

•       

С расчетного счета на электронные платёжные карты работникам перечислена задолженность по заработной плате

?

?

?

•       

Перечислены с расчетного счета средства  всей сложившейся задолженности по социальному страхованию и обеспечению 

?

?

?

•       

Перечислена задолженность в бюджет по НДС

?

?

?

•       

 Перечислены платежи  в бюджет по налогу на доходы физических лиц

?

?

?