Приложение 1
Остатки хозяйственных средств и их источников на 01.11.20__г. в тыс. руб.
|
Наименование статей
|
Варианты
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Основные средства
|
2050
|
2000
|
1500
|
2500
|
10000
|
1200
|
900
|
3000
|
3000
|
3500
|
2464
|
2300
|
3700
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
4,02
|
10
|
7,5
|
10
|
50
|
6
|
4,5
|
15
|
22
|
42
|
5,5
|
5
|
6
|
|
Готовая продукция
|
5
|
5,36
|
4,05
|
6,7
|
27
|
3,3
|
2,5
|
8,04
|
5
|
5,3
|
6
|
5,45
|
6,02
|
|
Затраты в незавершенном производстве
|
28
|
30
|
22,5
|
38
|
200
|
18
|
13,5
|
45
|
25
|
27
|
30,1
|
31
|
33
|
|
Прибыль
|
475,2
|
62,3
|
46
|
50
|
300
|
40
|
30
|
100
|
130
|
349,72
|
237,09
|
454,9
|
350,8
|
|
Инвентарь
|
40,949
|
30
|
22,5
|
42
|
100
|
20
|
13,5
|
25
|
28,5
|
29
|
43,7
|
42,138
|
32,7
|
|
Расходы будущих периодов
|
0,7
|
0,74
|
0,6
|
1,0
|
3,8
|
0,45
|
0,35
|
2
|
0,8
|
0,95
|
0,7
|
0,74
|
0,71
|
|
Задолженность по заработной плате
|
3
|
5,3
|
4,7
|
6,5
|
67
|
3,2
|
2,4
|
7,95
|
5
|
5,2
|
3,5
|
3,201
|
4,5
|
|
Задолженность по соц. страхованию
|
1,807
|
1,5
|
1,1
|
1,9
|
8,0
|
0,9
|
0,7
|
2,25
|
3
|
2,4
|
1,1
|
2
|
2,5
|
|
Топливо
|
1,95
|
2
|
1,5
|
2,5
|
10
|
1,2
|
0,95
|
5
|
2,3
|
8
|
2,01
|
2,15
|
2,05
|
|
Задолженность поставщикам
|
18,763
|
2,5
|
1,8
|
4
|
12,8
|
1,5
|
1,1
|
3,8
|
2,6
|
2,8
|
2
|
20
|
25
|
|
Задолженность по налогам и сборам
|
18,02
|
23,6
|
18
|
30
|
118
|
14
|
10
|
35
|
25
|
30,7
|
22
|
18,5
|
2,408
|
|
Касса
|
0,456
|
0,6
|
0,45
|
0,8
|
3
|
0,5
|
0,3
|
0,96
|
0,7
|
1
|
0,648
|
0,592
|
0,508
|
|
Расчетный счет
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
2
|
8
|
0,95
|
0,9
|
33
|
1
|
1
|
1,648
|
2,01
|
2,5
|
|
Уставный капитал
|
1029,468
|
1200
|
900
|
1500
|
6000
|
720
|
540
|
1800
|
2026
|
2354
|
1542,632
|
1200
|
2500
|
|
Амортизация основных средств
|
630
|
800
|
600
|
1000
|
4000
|
480
|
360
|
1200
|
890,05
|
824,53
|
782,4
|
735
|
909,904
|
|
Товары отгруженные
|
15
|
2
|
1,5
|
2,6
|
10
|
1,2
|
0,9
|
4
|
13
|
27
|
21,316
|
17,5
|
14,952
|
|
Задолженность прочим кредиторам
|
9,009
|
17
|
13
|
56,2
|
56
|
10
|
7,7
|
35
|
22,95
|
38,1
|
18,9
|
9,979
|
40,328
|
|
Материалы
|
45,732
|
50
|
37,5
|
63
|
250
|
30
|
23,5
|
76
|
50,3
|
50,2
|
45
|
47
|
49
|
Приложение 3
Журнал-регистрация хозяйственных операций за ноябрь 200___ года, тыс. руб.
|
№ п/п
|
Содержание операций
|
Варианты
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
1
|
Получен кредит банка
|
60,1
|
60
|
50
|
85
|
350
|
40
|
30
|
100
|
61
|
62,38
|
53
|
50
|
63
|
|
2
|
С расчетного счета получены в кассу наличные деньги для выплаты зарплаты рабочим и служащим
|
15,3
|
15
|
12,5
|
21,25
|
87,5
|
10
|
75
|
25
|
15,5
|
16
|
12
|
10
|
17
|
|
3
|
Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим
|
15,1
|
15
|
12,5
|
21,25
|
87,5
|
10
|
75
|
25
|
15,5
|
16
|
12
|
10,1
|
17
|
|
4
|
Выдано из кассы в подотчет по расходным кассовым ордерам:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
экспедитору Иванову И.И.
|
0,4
|
0,3
|
0,25
|
0,4
|
1,75
|
0,2
|
0,15
|
0,5
|
0,4
|
0,6
|
0,3
|
0,3
|
0,205
|
|
экспедитору Петрову П.П.
|
0,3
|
0,2
|
0,15
|
0,25
|
1
|
0,12
|
0,09
|
0,3
|
0,3
|
0,5
|
0,1
|
0,1
|
0,5
|
|
5
|
Уплачено из подотчетных сумм экспедитором Ивановым за доставку материалов со станции МПС на склад предприятия
|
0,25
|
0,30
|
0,25
|
0,4
|
1,75
|
0,2
|
0,15
|
0,5
|
0,4
|
0,6
|
0,3
|
0,3
|
0,205
|
|
6
|
Уплачено из подотчетных сумм экспедитором Петровым за доставку топлива со станции МПС на склад предприятия
|
0,25
|
0,15
|
0,125
|
0,2
|
0,9
|
0,1
|
0,075
|
0,25
|
0,25
|
0,34
|
0,05
|
0,05
|
0,27
|
|
7
|
Согласно приходному кассовому ордеру возвращены в кассу неиспользованные средства экспедитором Петровым
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
8
|
Согласно приходному ордеру приняты на склад от поставщика материалы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по оптовым ценам
|
50,1
|
50
|
42
|
71
|
290
|
33
|
25
|
83
|
52
|
53,7
|
46
|
43,47
|
55
|
|
железнодорожный тариф
|
3,2
|
3,1
|
2,6
|
4,4
|
18
|
2,1
|
1,6
|
5,2
|
3,4
|
3,8
|
2,056
|
1,86
|
4
|
|
9
|
Согласно приходному ордеру принято на склад от поставщика топливо:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по оптовым ценам
|
8,1
|
8
|
7
|
11
|
47
|
5
|
4
|
13
|
9
|
10
|
7,08
|
6,05
|
12,02
|
|
железнодорожный тариф
|
0,7
|
0,6
|
0,5
|
0,85
|
3,5
|
0,4
|
0,3
|
1
|
0,7
|
0,8
|
0,501
|
0,488
|
0,9
|
|
10
|
С расчетного счета произведена оплата поставщикам за поступившее топливо
|
32,1
|
32
|
27
|
45
|
19
|
21
|
16
|
53
|
33,043
|
43,5
|
29,02
|
27,5
|
35,7
|
|
11
|
По лимитно-заборной карте отпущено материалов:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на производство изделия А
|
28,1
|
28
|
23
|
40
|
160
|
19
|
14
|
47
|
30
|
28,15
|
25,03
|
25
|
30,127
|
|
на производство изделия Б
|
15,1
|
15
|
13
|
21
|
68
|
10
|
7,5
|
25
|
17
|
17,5
|
12
|
11
|
18
|
|
на обслуживание оборудования
|
3,1
|
3
|
2,5
|
4
|
18
|
2
|
1,5
|
5
|
5
|
3
|
2
|
1,57
|
4
|
|
на хозяйственные нужды цеха
|
2,1
|
2
|
1,7
|
2,8
|
12
|
1
|
1
|
3
|
1
|
0,58
|
0,8
|
0,7
|
0,63
|
|
на общезаводские цели
|
2,1
|
2
|
1,7
|
2,8
|
12
|
1
|
1
|
3
|
1
|
0,58
|
0,8
|
0,7
|
0,63
|
|
12
|
Списываются транспортно-заготовительные расходы, относящиеся на израсходованные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на производство изделия А
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на производство изделия Б
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на обслуживание оборудования
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на хозяйственные нужды цеха
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на общезаводские цели
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
13
|
Отпущено топлива:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на работу оборудования
|
6,1
|
6
|
5
|
8,5
|
35
|
4
|
3
|
10
|
8
|
9
|
6
|
5
|
10
|
|
на хозяйственные нужды цеха
|
1,1
|
1
|
0,85
|
1,5
|
6
|
0,7
|
0,5
|
1,7
|
1,5
|
3
|
1
|
1
|
4
|
|
на общезаводские цели
|
1,1
|
1
|
0,85
|
1,5
|
6
|
0,7
|
0,5
|
1,7
|
1,5
|
3
|
1
|
1
|
4
|
|
14
|
Списываются транспортно-заготовительные расходы, относящиеся на израсходованное топливо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на работу оборудования
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на хозяйственные нужды цеха
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на общезаводские цели
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
15
|
Согласно акту приема-передачи поступило безвозмездно в эксплуатацию новое оборудование
|
120,1
|
125
|
100
|
170
|
700
|
80
|
60
|
200
|
130
|
140,5
|
100
|
95
|
141
|
|
16
|
Выбыло из эксплуатации оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
остаточная стоимость
|
2
|
2
|
1
|
2
|
15
|
2
|
2
|
4
|
3,5
|
8
|
2
|
2
|
8
|
|
сумма износа
|
23,1
|
23
|
20
|
33
|
135
|
15
|
11
|
38
|
22,5
|
20,35
|
16
|
15
|
21
|
|
17
|
Начислены амортизационные отчисления (линейный способ):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по оборудованию
|
21,1
|
21
|
18
|
30
|
120
|
14
|
11
|
35
|
22
|
23
|
15,5
|
14,7
|
23,5
|
|
по зданиям цеха
|
1,6
|
1,5
|
1,2
|
2
|
9
|
1
|
0,75
|
2,5
|
1,8
|
2
|
1,5
|
1,32
|
2,05
|
|
по общезаводским зданиям
|
0,9
|
0,8
|
0,65
|
1,1
|
1,6
|
0,5
|
0,4
|
1,3
|
0,65
|
0,7
|
0,47
|
0,308
|
0,8
|
|
18
|
Начислена заработная плата за месяц рабочим за производство:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
18,1
|
18
|
15
|
26
|
105
|
12
|
9
|
30
|
20
|
21
|
15
|
14
|
22,53
|
|
изделия Б
|
17,1
|
17
|
14
|
24
|
100
|
11
|
8,5
|
28
|
16
|
18,1
|
11
|
10
|
19
|
|
вспомогательным рабочим
|
5,4
|
5,3
|
4,4
|
7,5
|
31
|
3,5
|
2,6
|
8,8
|
5,05
|
5,9
|
3,02
|
2,02
|
6
|
|
служащим цеха
|
4,9
|
4,8
|
4
|
6,8
|
28
|
3,2
|
2,4
|
8
|
4,5
|
5
|
2,8
|
2,7
|
5
|
|
служащим заводоуправления
|
4,8
|
4,7
|
3,9
|
6,6
|
27
|
3,1
|
2,3
|
7,8
|
4,2
|
4,3
|
2
|
1,5
|
4,5
|
|
19
|
Начислен единый социальный налог в размере ___ % от начисленной заработной платы по производству:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
изделия Б
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
вспомогательным рабочим
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
служащим цеха
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
служащим заводоуправления
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
20
|
Удержан налог на доходы физических лиц
|
6,57
|
6,47
|
6,39
|
9,16
|
37,7
|
4,3
|
3,23
|
10,7
|
6,378
|
6
|
4,723
|
3,508
|
7
|
|
21
|
Зарезервировано для оплаты предстоящих отпусков в размере 5% от начисленной заработной платы по производству:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
изделия Б
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
вспомогательным рабочим
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
служащим цеха
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
служащим заводоуправления
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
22
|
Списаны и включены в себестоимость общепроизводственные расходы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на изделие А
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на изделие Б
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
23
|
Списаны и включены в себестоимость общехозяйственные расходы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на изделие А
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
на изделие Б
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
24
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
25
|
В течение месяца продана продукция покупателям по оптовой цене
|
300
|
302
|
269
|
387
|
2200
|
2500
|
200,5
|
430
|
330
|
325
|
2542
|
342
|
440
|
|
26
|
Списывается фактическая себестоимость проданной продукции
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
27
|
В конце месяца определен результат от продажи продукции
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
28
|
Поступила полная оплата от покупателя на расчетный счет
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
29
|
Начислен налог на прибыль*
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
30
|
Погашен кредит банку
|
60,1
|
60
|
50
|
85
|
350
|
40
|
30
|
100
|
61
|
62,38
|
53
|
50
|
63
|
* Налог на прибыль рассчитать по ставке, действующей на время выполнения работы.
Библиографический список
- План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению. – Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94 н.
|
