ВАРИАНТ 3
Теоретическая часть:
Задание 1
Оформление выдачи и приема наличных денежных средств
Задание 2
Основные рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке
Практическая часть:
Задание 3 ОАО «Импульс» установило лимит остатка денежных средств в кассе в размере 25 000 руб. Организация выдает зарплату за май10, 11 и 12 июня. По платежной ведомости за май сумма зарплаты к выдаче составляет 160 000 руб. Эту сумму «Импульс» получила наличными в банке 10 июня. Ежедневная наличная выручка составляет 90 000 руб. Сверхлимитные наличные деньги организация сдает в банк ежедневно.
На начало 11 июня в кассе должна быть сумма, не превышающая лимит (25 000 руб.) и остаток невыданной зарплаты. На начало дня 10 июня наличных денег в кассе не было. Данные о выдаче зарплаты и движении денежных средств в кассе отразить в таблице:
Дата
|
Оприходовано в кассу, руб.
|
Выдано в счет зарплаты, руб.
|
Остаток в кассе на конец дня (до сдачи сверхлимитной наличности в банк), руб.
|
Сверхлимитная наличность, подлежащая сдаче в банк, руб.
|
Остаток в кассе на начало следующего дня, руб.
|
10 июня
|
|
90 000
|
|
|
|
11 июня
|
|
50 000
|
|
|
|
12 июня
|
|
20 000
|
|
|
|
Задание 4 Оформить кассовый ордер №89:
ООО «Визит»
Директор –Королева А.П.
Главный бухгалтер-Русакова А.И.
Кассир –Омельченко А.И.
14.04.2015г. возвращен в кассу Горшковым Анатолием Владимировичем остаток подотчетных денежных средств, согласно авансового отчета №44 от 13.04.2015г., в сумме 3500руб.
Задание 5
Составить бухгалтерские проводки и определить сумму курсовой разницы.
На специальный валютный счет была зачислена курсовая разница и снята в кассу организации в сумме-800 долл. США. Курс доллара США на момент зачисления в кассу -70 рубля за 1 долл. США. Из кассы организации была выдана валюта в подотчет сотруднику Иванову А.О. в сумме 800- долл. США.
На момент выдачи валюты из кассы подотчетному лицу курс доллара США составил 68 рубля за 1 долл. США.
|