ВАРИАНТ 21
Теоретическая часть:
Задание 1
Правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов
Задание 2
Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлений выдач денежной наличности
Практическая часть:
Задание 3 Составить бухгалтерские проводки и определить сумму курсовой разницы.
На специальный валютный счет была зачислена курсовая разница и снята в кассу организации в сумме-800 долл. США. Курс доллара США на момент зачисления в кассу -70 рублей за 1 долл. США. Из кассы организации была
выдана валюта в подотчет сотруднику Кузнецову А.О. в сумме 800 долл. США.
На момент выдачи валюты из кассы подотчетному лицу курс доллара США составил 72 рубля за 1 долл. США.
Задание 4 ЗАО «Сатурн» установило лимит остатка денежных средств в кассе в размере 40 000 руб. Организация выдает зарплату за май 5, 6 и 7 мая. По платежной ведомости за апрель сумма зарплаты к выдаче составляет 160 000 руб. Эту сумму «Альфа» получила наличными в банке 5 мая. Ежедневная наличная выручка составляет 80 000 руб. Сверхлимитные наличные деньги организация сдает в банк ежедневно.
На начало 6 мая в кассе должна быть сумма, не превышающая лимит (40 000 руб.) и остаток невыданной зарплаты. На начало дня 5 мая наличных денег в кассе не было. Данные о выдаче зарплаты и движении денежных средств в кассе отразить в таблице:
|
Дата
|
Оприходовано в кассу, руб.
|
Выдано в счет зарплаты, руб.
|
Остаток в кассе на конец дня (до сдачи сверхлимитной наличности в банк), руб.
|
Сверхлимитная наличность, подлежащая сдаче в банк, руб.
|
Остаток в кассе на начало следующего дня, руб.
|
|
5 мая
|
|
80 000
|
|
|
|
|
6 мая
|
|
30 000
|
|
|
|
|
7 мая
|
|
40 000
|
|
|
|
Задание 5 Оформить денежный чек.
6 марта 2015 года организация оформила денежный чек на получение из банка суммы денежных средств для выдачи на хозяйственные нужды в размере 17000 руб.
Исходные данные:
Чекодатель:
ООО «Рубин» ИНН/ КПП 6163030517/616701001
Расчетный счет№ 40802810038300100567 в ОАО КБ «Совкомбанк» в г. Майкоп.
Кор. счет № 30101810100000000973, БИК 046015872, ОКАТО 604001000000
Чекодержатель:
Иванова Надежда Ивановна, паспорт 61 05 595739 , выдан УФМС России по Ростовской области, г. Ростове -на-Дону, дата выдачи 27 января 2013г
| 
