|
Теоретический вопрос:
Понятие, сущность, состав и предназначение бухгалтерской отчетности
Практическое задание:
На 31.12.20___ года в организации имеются остатки по счетам (Таблица 1).
Таблица 1 – Выписка из Главной книги ООО «Солнце»
|
№
|
Счета
|
Сумма,
руб.
|
|
1
|
Основные средства
|
169700
|
|
2
|
Амортизация основных средств
|
51800
|
|
3
|
Материалы
|
40800
|
|
4
|
Готовая продукция
|
109200
|
|
5
|
Касса
|
5800
|
|
6
|
Расчетный счет
|
358500
|
|
7
|
Расчеты с бюджетом по налогам
|
27900
|
|
8
|
Уставный капитал
|
170000
|
|
9
|
Резервы предстоящих расходов и платежей
|
12100
|
|
10
|
Расчеты с поставщиками (кредиторская задолженность)
|
38000
|
|
11
|
Краткосрочные кредиты банка
|
31000
|
|
12
|
Расчеты с внебюджетными фондами
|
6300
|
|
13
|
Расчеты с прочими кредиторами, дебиторами (дебиторы)
|
33700
|
|
14
|
Расчеты по оплате труда
|
50000
|
|
15
|
Прибыли и убытки (прибыль)
|
97700
|
|
16
|
Доходы будущих периодов
|
63000
|
|
17
|
Резервный фонд
|
17000
|
|
18
|
Долгосрочные кредиты банка
|
84000
|
|
19
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
47000
|
|
20
|
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы)
|
80000
|
|
21
|
Краткосрочные займы
|
101900
|
В организации за период произошли следующие факты хозяйственной деятельности.
1) Поступили от поставщика и оприходованы на складе:
а) сырье и материалы - 32 000 руб.;
б) топливо - 16 000 руб.
2) Перечислено поставщику за:
а) сырье и материалы - 27 000 руб.;
б) топливо - 10 000 руб.
3) Погашен краткосрочный кредит банка - 25 000 руб.
4) Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для:
а) выплаты заработной платы - 47 000 руб.;
б) командировочных расходов - 20 000 руб.;
в) хозяйственных нужд – 8 000 руб.
5) Получены от поставщика и оприходованы на складе запасные части - 86 000 руб.
6) Выплачена заработная плата работникам – 47 000 руб.
7) Выдано завхозу под отчет на хозяйственные нужды – 8 000 руб.
8) От подотчетного лица (завхоза) поступил на склад инвентарь на 2 500 руб.
9) Неиспользованную сумму завхоз вернул предприятию.
10) Выдано бухгалтеру на командировочные расходы –14 000 руб.
11) Перечислены налоги в бюджет - 20 000 руб.
12) Поступил от покупателя аванс - 45 000 руб.
13) Погашена задолженность по социальному страхованию – 5 300 руб.
14) Поступили и оприходованы шины - 30 000 руб.
15) Отгружена готовая продукция покупателю –34 000 руб.
16) В кассу поступили деньги от покупателя –58 000 руб.
17) Часть нераспределенной прибыли прошлого года направлена на увеличение резервного фонда - 32 000 руб.
18) За счет средств фонда специального назначения начислена премия – 2 000 руб.
19) На специальный счет в банке поступил краткосрочный кредит - 75 000 руб.
20) От подотчетного лица поступили на склад материалы - 27 500 руб.
21) Переданы со склада материалы во вспомогательное производство – 5 800 руб.
22) Со склада в эксплуатацию в основное производство переданы хозяйственные принадлежности – 12 400 руб.
Необходимо:
1) Оформить журнал фактов хозяйственной деятельности (Приложение 1 к сборнику) - занести все произошедшие за период операции.
2) Показать схемы всех бухгалтерских счетов, имевших место на начало периода, и использованных в течение периода в хозяйственной деятельности (открыть счета, разнести произошедшие операции, вывести конечное сальдо).
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость за период (начальное сальдо, обороты за период, остаток на конец периода) (Приложение 2 к сборнику).
4) Составить баланс за период по форме установленного образца.
|
